Возврат налогов израильтянам за границей: год отъезда и пицуим
Израильтяне, переехавшие за границу, могут вернуть подоходный налог (мас ахнаса), переплаченный в Израиле, например за год отъезда. Мы бесплатно проверяем последние 6 лет, с 2020 года, и взносы в Битуах Леуми (национальное страхование) до 7 лет назад, а офис роэ хешбон (дипломированного бухгалтера-аудитора) Эдгара Агаева подаёт заявление от вашего имени. Услуга подходит тем, у кого есть израильские теудат зеут (удостоверение личности), номер телефона и банковский счёт, а приезжать в офис не нужно. Говорим по-русски или на иврите, комиссия от 16% до 20% + НДС, только из полученного возврата. Напишите в WhatsApp, и мы ответим в течение рабочего дня.
Год отъезда: почему с вас удержали слишком много налога
Налог считают за год, а работодатель удерживает его с каждой зарплаты так, будто вы проработаете у него все 12 месяцев с той же зарплатой. Кто ушёл с работы в середине года и уехал, заплатил налог так, словно работал бы до декабря. Разница и есть возврат, а иногда к ней добавляются положенные вам льготы, о которых работодатель не знал.
До конца года отъезда лишний налог ещё может вернуть работодатель через расчётный лист (תלוש). Потом его запрашивают в налоговой, отдельным заявлением за каждый год. Уехали несколько лет назад? Открыты все годы с 2020 по прошлый, а по 2020 году срок истекает 31 декабря 2026.
Получили пицуим или сняли деньги из фонда перед отъездом?
Перед переездом иногда получают пицуим (выходное пособие) или снимают деньги из купат гемель (накопительного фонда). Правила 2026 года:
| Выплата | Налог по правилам 2026 года |
|---|---|
| Пицуим при увольнении | Без налога за каждый год работы до 13,750 ₪ или до последней зарплаты × 1.5, по меньшей сумме |
| Пицуим сверх потолка | Налог по вашей ставке. Его можно распределить на срок до 6 лет: назад или, с разрешения налоговой, вперёд |
| Снятие из купат гемель раньше срока по закону | Налог 35% с суммы. Деньги, внесённые с 01.01.2006, по общему правилу можно снять только с 60 лет |
Если налог с пицуим удержали без освобождения или без распределения, расскажите об этом на проверке: роэ хешбон посчитает, положена ли вам часть налога обратно.
Житель или нерезидент: что это меняет в возврате
Жителем Израиля для налоговой (תושב ישראל) считается тот, у кого центр жизни в Израиле: смотрят, например, где постоянный дом у вас и семьи и где вы обычно работаете. Есть и презумпции по дням: от 183 дней в Израиле за налоговый год, или от 30 дней в этом году и от 425 дней вместе с двумя предыдущими годами, причём неполный день считается целым. Оспорить их могут и вы, и налоговый инспектор (פקיד השומה).
Нерезидент (תושב חוץ) платит в Израиле налог с израильских доходов, но не получает льгот, положенных только жителям, например 2.25 некудот зикуй (пункта зачёта) жителя стоимостью 6,534 ₪ в год (2026). Поэтому роэ хешбон сначала выясняет, нерезидент ли вы и с какого дня, и только потом считает возврат. Чтобы считаться жителем, израильского гражданства или регулярных взносов в Битуах Леуми мало. У Израиля есть договоры об избежании двойного налогообложения, в том числе с Канадой и Россией, и их тексты опубликованы на сайте налоговой.
Битуах Леуми, если вы живёте за границей
У Битуах Леуми свои правила жительства, поэтому можно быть жителем для него и нерезидентом для налоговой. Обычно он считает уехавших жителями первые пять лет, а потом просит доказать, что отъезд временный. Кто живёт в стране, у которой с Израилем договор о социальном страховании, иногда должен платить взносы и в Израиле, а возврат получает, когда подаст справку об оплате за границей. Переплаченные взносы в Битуах Леуми можно вернуть до 7 лет назад, за 2019 год до 31 декабря 2026.
Как мы оформляем возврат, если вы живёте за границей
Чтобы мы взяли дело, нужны израильский номер теудат зеут, израильский номер телефона, с которого вы подпишете доверенность, и счёт в израильском банке, куда придёт возврат. Если чего-то нет, взять дело мы не сможем.
На проверке мы спросим, когда вы уехали и где работали в Израиле в открытые годы. Если основания есть, вы подписываете доверенность (ייפוי כוח, ипуй коах) на роэ хешбон Эдгара Агаева. От вас обычно нужны только теудат зеут со вкладышем (ספח, спах), водительские права или заграничный паспорт и фото чека или справка о счёте (אישור ניהול חשבון) из израильского банка. Тофес 106 (годовые справки о зарплате), тофес 161 (форму об уходе с работы) и справки из фондов мы обычно собираем сами, в том числе у бывших работодателей. За прошлый год подать можно только после прихода тофес 106, обычно к апрелю.
Сумму возврата вы узнаете до подачи. Если за какой-то год выходит долг, мы скажем, и вы решите, подавать ли этот год. Возврат приходит на счёт в Израиле с индексацией и 4% годовых, по нашему опыту в срок от 3 недель до 6 месяцев после подачи. Кто подаёт полный годовой отчёт и заявляет, что он не житель Израиля, прикладывает тофес 1348 (декларацию о жительстве) и справку о жительстве из страны, где живёт. О доверенности и хранении данных мы написали отдельно.
Сколько это стоит
Нет возврата, нет оплаты. Если возврат есть, комиссия от 16% до 20% + НДС по общей сумме возвратов из налоговой и Битуах Леуми. При возврате меньше 10,000 ₪ добавляется 200 ₪ + НДС за открытие дела. Например, при возврате 12,000 ₪ комиссия с НДС составит 2,832 ₪, и у вас останется 9,168 ₪. Платите в течение 10 дней после прихода возврата на счёт, банковским переводом или кредитной картой. Других платежей, кроме комиссии и платы за открытие дела, нет.
Частые вопросы о возврате налогов израильтянам за границей
Я уехал из Израиля в середине года. Мне положен возврат налога?
Возможно. Работодатель удерживает налог так, будто вы проработаете у него весь год, поэтому при работе только часть года нередко выходит переплата. Возврат запрашивают в налоговой после конца года, проверка у нас бесплатная.
Можно ли оформить возврат, если я живу за границей?
Да, если у вас есть израильские теудат зеут, номер телефона и банковский счёт. Доверенность подписывают с израильского телефона, приезжать в офис не нужно. Нерезидент без израильского номера теудат зеут может подать заявление только вручную, на тофес 135.
С какого дня я перестаю быть жителем Израиля для налоговой?
Если вы пробыли за границей не меньше 183 дней и в год отъезда, и в следующем году, а в два года после них центр жизни у вас уже не в Израиле, вы считаетесь нерезидентом со дня отъезда. Если в год отъезда за границей было меньше 183 дней, отсчёт начнётся не раньше следующего года.
За сколько лет назад можно вернуть налог?
Подоходный налог до 6 лет после конца налогового года: в 2026 году ещё можно запросить 2020 год, до 31 декабря. Взносы в Битуах Леуми до 7 лет, то есть и за 2019 год. Заявление подают отдельно за каждый год.
Нужно ли платить Битуах Леуми, если я живу за границей?
Да, пока Битуах Леуми считает вас жителем. Если дохода нет, в 2026 году минимум 266 ₪ в месяц за Битуах Леуми и мас бриют (налог на здоровье) вместе. Кто живёт в стране договора и платит взносы там, в Израиле платит только мас бриют, не меньше 123 ₪ в месяц.
Сколько это стоит и нужно ли платить заранее?
Заранее платить не нужно. Проверка бесплатная, а при возврате вы платите от 16% до 20% + НДС только из него и только после прихода денег на счёт. При возврате меньше 10,000 ₪ добавляется 200 ₪ + НДС за открытие дела.
Бесплатная проверка
По 2020 году срок истекает 31 декабря 2026. Работали в Израиле в последние 6 лет и переехали за границу? Напишите в WhatsApp, когда уехали и где работали: бесплатно проверим, не удержали ли с вас лишнего.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.