Возврат налога с биржи и вкладов, в том числе при убытках
Банки и брокеры удерживают налог с прибыли на бирже и с процентов, и каждый выдаёт тофес 867 (годовую справку об удержанном налоге) только по своим счетам. Был убыток на одном счёте и прибыль на другом, или вам уже 60? Возможно, с вас удержали лишнее. Мы бесплатно проверим последние 6 лет, по-русски и без визита в офис, а 2020 год открыт только до 31 декабря 2026. Офис роэ хешбон (дипломированного бухгалтера-аудитора) Эдгара Агаева сведёт справки всех банков и брокеров в годовой отчёт и подаст его. Комиссия от 16% до 20% + НДС берётся только из возврата, пришедшего на ваш счёт. Оставьте телефон: перезвоним в течение рабочего дня.
Когда можно вернуть налог с биржи и процентов
В годовом отчёте (דוח שנתי, дох шнати) налоговая видит сразу все ваши счета, ваш возраст и доход супруга или супруги и по ним считает ваши освобождения и льготы. Достаточно одного случая из списка ниже в любом из 6 лет.
Убыток у одного брокера, прибыль у другого
Убыток от продажи ценных бумаг засчитывают против прибыли от ценных бумаг того же года, а также против процентов и дивидендов по ценным бумагам с налогом не выше 25%. Если убыток был у брокера, а прибыль в банке, каждый удержал налог отдельно, и зачёт, который даёт возврат, делают в годовом отчёте.
Убыток прошлых лет
Убыток, не зачтённый в свой год, переходит на следующие годы, но там его засчитывают только против прибыли от капитала, без процентов и дивидендов. Его заявляют в годовом отчёте, в тофес 1344. Закрыли год в минусе, а потом были в плюсе? Проверим, учли ли этот убыток.
Вам исполнилось 60
С 60 лет проценты, дивиденды и прибыль от капитала облагают по ступеням дохода от работы, начиная с 10%, если облагаемый доход не выше 228,000 ₪ в год (2026). Сверх этой суммы действуют обычные ставки, но не больше 25%. Некоторые банки и брокеры удерживают полную ставку и возвращают разницу позже, а если не вернули, её просят после конца года, заявлением на возврат или в годовом отчёте.
Невысокий доход: освобождение процентов по вкладам
Если доход ваш и супруга или супруги из всех источников вместе не выше 69,840 ₪ в год (2026), от налога освобождены 10,920 ₪ облагаемых процентов (статья 125ד(ב)). При доходе выше порога освобождение уменьшается на сумму превышения.
Вы родились до 2 января 1948 года
Если вы или ваш супруг родились до этой даты, по статье 125ד(ג) вам возвращают налог с процентов по банковскому вкладу или сберегательной программе: с процентов до 15,000 ₪ в год или до 18,360 ₪, если условию отвечают оба супруга (2026). Обычно возврат приходит автоматически, и мы проверим, что он пришёл.
Вы достигли пенсионного возраста
Если вы или ваш супруг достигли пенсионного возраста, по статье 125ה от налога освобождены 35% льготной части процентов (ריבית מזכה). Её размер зависит от дохода, а освобождение не больше 39,606 ₪ в год (2026). При автоматическом возврате его дают только тем, кто в течение года сделал теум мас (распределение налога между источниками дохода), остальным через годовой отчёт.
Сколько налога платят с биржи и процентов по вкладам
Мас ривхей хон (מס רווחי הון, налог на прирост капитала) и налог на проценты банк или брокер удерживает по таким ставкам:
| Вид дохода | Ставка | Год |
|---|---|---|
| Реальная прибыль от продажи ценных бумаг | 25% | 2025 |
| Продажа облигаций без привязки к индексу | 15% | 2025 |
| Проценты по вкладу или сберегательной программе без привязки к индексу | 15% | 2025 |
| Проценты по вкладу с привязкой к индексу или валюте, сверх роста индекса | до 25% | 2025 |
| Дивиденд от компании | 25%; 30% для акционера с долей от 10% | 2025 |
| С 60 лет, при облагаемом доходе до 228,000 ₪ в год | от 10% до 20%, по ступеням | 2026 |
Иностранный брокер: годовой отчёт и зачёт иностранного налога
Если налог в Израиле не удержали, например при продаже бумаг через иностранного брокера, годовой отчёт обязателен. Ещё дважды в год нужно сообщать о прибыли и платить аванс (микдама): до 31 июля за первое полугодие и до 31 января за второе.
В годовом отчёте налог, уплаченный за границей, засчитывают в счёт израильского в приложении נספח ד (тофес 1324), а убыток за границей сначала засчитывают против прибыли за границей. Отчёт, тофес 1301, готовит и подаёт офис роэ хешбон Эдгара Агаева. Если отчёт даёт возврат, вы платите обычный процент, а если нет, цену и порядок оплаты назовём после проверки, до начала работы. Подробнее о годовом отчёте.
Как мы работаем и что нужно от вас
Сначала по телефону или в WhatsApp мы выясним, есть ли смысл подавать. Если есть, вы подпишете с телефона доверенность (ייפוי כוח, ипуй коах) на роэ хешбон Эдгара Агаева. Он сведёт все тофес 867, посчитает налог за каждый год, и сумму вы узнаете до подачи. Если за какой-то год придётся доплатить налог, мы предупредим, и вы решите, подавать ли этот год. По нашему опыту, возврат с индексацией и процентами приходит на ваш счёт в срок от 3 недель до 6 месяцев после подачи.
Понадобится тофес 867 от каждого банка и брокера, где у вас был счёт, за каждый проверяемый год, а если какой-то справки нет, скажем, у кого её попросить. Для иностранного брокера нужны ещё отчёт о сделках и документы о налоге, уплаченном за границей, а при продаже криптовалюты или небиржевого актива данные по каждой сделке. И ещё теудат зеут со вкладышем (ספח, спах), водительские права или заграничный паспорт и фото банковского чека или справка банка о счёте (אישור ניהול חשבון).
Сколько стоит
За работу по возврату действует правило «нет возврата, нет оплаты»: проверка бесплатная, а комиссию вы платите в течение 10 дней после прихода возврата на ваш счёт, банковским переводом или кредитной картой. Комиссия 20% + НДС при возврате меньше 15,000 ₪, 18% + НДС от 15,000 до 29,999 ₪ и 16% + НДС от 30,000 ₪. Процент определяется по общей сумме возвратов, одобренных вам за 6 лет до текущего года, включая возврат с зарплаты или пенсии, вместе с индексацией и процентами. При возврате меньше 10,000 ₪ добавляется 200 ₪ + НДС за открытие дела. Других платежей нет, в том числе за ответы на вопросы налоговой после подачи. Отдельно оплачивается только обязательный отчёт без возврата, например из-за иностранного брокера: цену и порядок оплаты мы назовём до начала работы.
Частые вопросы о возврате налога с биржи
Можно ли вернуть налог с прибыли на бирже?
Да, если удержали лишнее: при убытке у одного брокера и прибыли у другого, при незачтённом убытке прошлых лет, с 60 лет или при низком доходе. Если вам меньше 60, все счета в одном месте, убытков не было и ставка верная, возвращать обычно нечего.
Как получить возврат налога с прибыли на бирже?
Подать годовой отчёт, тофес 1301, с приложением נספח ג (тофес 1322) и всеми тофес 867, за любой из последних 6 лет. Кто не обязан подавать отчёт, может сам и бесплатно подать заявление на возврат в личном кабинете налоговой или через тофес 135, но тофес 135 не подходит при доходе из-за границы или прибыли от капитала не от биржевых ценных бумаг. Некогда собирать справки по всем банкам и брокерам? Отчёт подаст офис роэ хешбон Эдгара Агаева.
Какой в Израиле налог на прирост капитала (мас ривхей хон)?
По ставкам 2025 года частное лицо платит 25% с реальной прибыли от продажи ценных бумаг (акционер с долей от 10% платит 30%) и 15% с процентов по вкладу без привязки к индексу. С дохода выше 721,560 ₪ в год (2026) добавляется мас ясаф (дополнительный налог), и на прибыль от капитала и проценты он доходит до 5%.
Что такое тофес 867 и где его взять?
Это годовая справка об удержании налога у источника. Её выдаёт каждый банк или брокер, удержавший с вас налог с процентов, дивидендов или прибыли от продажи ценных бумаг, и в ней есть строка с убытками для зачёта. Её просят у каждого банка или брокера за каждый год, а мы скажем, каких не хватает.
Возвращают ли налог при убытках на бирже?
Да, если есть против чего их зачесть: прибыль от ценных бумаг того же года или проценты и дивиденды по ним с налогом не выше 25%. Остаток переходит на следующие годы, где его засчитывают только против прибыли от капитала.
Можно ли вернуть налог с выигрыша в лото?
Обычно нет. По правилам 2025 года выигрыш в лотерее или приз облагается налогом 35% без права на освобождение, вычет или зачёт, а выигрыш до 33,840 ₪ от налога освобождён (порог 2025 и 2026 годов). Поэтому здесь возврат мы не обещаем.
Бесплатная проверка
За 2020 год подать можно только до 31 декабря 2026. Оставьте телефон: бесплатно проверим ваши тофес 867 от всех банков и брокеров.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.