Возврат подоходного налога для наёмных работников
Если вы работаете по найму (сахир), подоходный налог (мас ахнаса) с зарплаты удерживает работодатель, и нередко больше, чем нужно. Переплату возвращают за шесть лет, начиная с 2020 года, с индексацией и 4% годовых. Tax Rights бесплатно проверит ваши годы и подаст заявление за вас. Комиссия от 16% до 20% + НДС, только из полученного возврата.
Почему у наёмных работников бывает переплата
Работодатель считает налог каждый месяц по своей зарплатной ведомости. Он не знает, сколько вы заработали у прошлого работодателя, были ли у вас месяцы без работы, жертвовали ли вы деньги и какие льготы вам положены, если вы сами о них не сообщили.
Окончательный налог считают за год. Пункты зачёта (некудот зикуй) тоже годовые: житель Израиля получает базово 2.25 пункта, и в 2026 году каждый пункт уменьшает налог на 242 ₪ в месяц, то есть на 2,904 ₪ в год. Если зарплату вы получали меньше двенадцати месяцев, часть пунктов могла остаться неиспользованной, и лишний налог за этот год можно вернуть.
С двумя работами своя история. Без теум мас (распределения налога между работодателями) со второй зарплаты могут удерживать налог по максимальной ставке, до 47%, хотя на практике, по нашему опыту, удержание обычно доходит примерно до 30%. Для сравнения, в 2026 году месячный доход до 19,000 ₪ облагается по ставке не выше 20%, а часть дохода от 19,001 до 25,100 ₪ по 31%. Если по общему доходу ваша ставка ниже удержанной, разницу можно вернуть.
Частые причины возврата для сахирим
- Вы работали не весь год: начали в середине года или уволились до его конца.
- В одном году вы сменили работу.
- Вы работали у двух работодателей одновременно без теум мас.
- Вы жертвовали в амуты (некоммерческие организации), и у вас есть квитанция по статье 46 (סעיף 46). В счёт налога засчитывают 35% суммы, а в 2026 году льгота положена, если всего за год вы пожертвовали больше 207 ₪.
- Вы снимали деньги из пенсионного фонда, купат гемель (накопительного фонда), керен иштальмут (фонда повышения квалификации) или получили пицуим (выходное пособие) с удержанием налога.
- Вам не учли пункты зачёта за статус оле (репатрианта), за демобилизацию из армии, за академическую степень, за детей или как одинокому родителю.
- Вы служили в милуим (резерве ЦАХАЛа) бойцом 30 дней или больше в 2025 году. В 2026 году вам положено от 0.5 до 4 пунктов зачёта, и если работодатель их не учёл, после конца года налог можно вернуть.
- У вас признана инвалидность: может быть положено освобождение от налога, в том числе задним числом. Если инвалидность у ребёнка, льгота положена родителям.
- Вы потеряли работу или были в декрете.
Документы: тофес 106 и что ещё понадобится
Главный документ наёмного работника называется тофес 106 (טופס 106). Это годовая справка от работодателя о зарплате и удержанном налоге, и нужна она за каждый год от каждого работодателя. В зависимости от ситуации могут понадобиться квитанции о пожертвованиях, справки о снятии денег из фондов, документ о степени или решение об инвалидности.
От вас нужны теудат зеут со вкладышем (ספח, спах), водительские права или заграничный паспорт и фото банковского чека или справка банка о счёте (אישור ניהול חשבון). Остальное, включая тофес 106 за все годы, мы в большинстве случаев собираем сами, по доверенности. Если какая-то бумага есть только у вас на руках, мы скажем, что именно прислать.
Как мы работаем
Сначала бесплатная проверка: вы оставляете заявку или звоните, и мы задаём несколько вопросов о работе и семье. Если основания для возврата есть, вы подписываете договор, где записана шкала комиссии, и доверенность (ייפוי כוח, ипуй коах) на роэ хешбон (дипломированного бухгалтера-аудитора) Эдгара Агаева. Доверенность подписывается с телефона, приезжать в офис не нужно. Дальше документы собираем мы, каждый год считаем под контролем роэ хешбон, до подачи называем вам сумму возврата, а заявление в налоговую подаёт его офис. От подачи до прихода денег на ваш банковский счёт проходит, по нашему опыту, от 3 недель до 6 месяцев, и только после этого вы платите комиссию. Всё это время с вами говорят по-русски.
С 2019 года мы возвращали налог сотрудникам разных компаний, среди них Intel, Элбит, Тева, Электрическая компания, Клалит и Шуферсаль.
Сколько стоит
Процент комиссии зависит от общей одобренной суммы всех возвратов, которые мы для вас оформляем (подоходный налог за шесть лет до текущего года и Битуах Леуми за семь, включая 2019 год): меньше 15,000 ₪ 20% + НДС, от 15,000 до 29,999 ₪ 18% + НДС, от 30,000 ₪ 16% + НДС. Этот процент берётся со всей суммы, даже если она приходит частями. В договоре записана шкала, а ступень определяется по одобренной сумме вместе с индексацией и процентами. Если возврат меньше 10,000 ₪, добавляется 200 ₪ + НДС за открытие дела, тоже из полученного возврата. Например, при возврате 12,000 ₪ комиссия с НДС составит 2,832 ₪ и вам останется 9,168 ₪. Нет возврата, нет оплаты.
Частые вопросы
Положен ли возврат, если я весь год работал у одного работодателя?
Может быть положен. Даже при одной работе вам могли не учесть пункты зачёта за детей, академическую степень, статус оле или демобилизацию. Бывают и другие причины, например пожертвования в амуты. Бесплатная проверка покажет, что есть у вас.
Что такое тофес 106 и где его взять?
Это годовая справка о зарплате и удержанном налоге, её выдаёт работодатель за каждый год. Если справок за прошлые годы у вас нет, ничего страшного: по доверенности документы собираем мы.
Что такое теум мас и когда он нужен?
Теум мас нужен, когда у вас одновременно два работодателя или зарплата и пенсия: он распределяет налог между ними по вашей реальной ставке. Без него со второго источника могут удерживать до 47%. Если теум мас не сделали, переплату можно вернуть за открытые годы начиная с 2020.
Как вернуть налоги с зарплаты за прошлые годы?
Нужно подать заявление на возврат за каждый из последних шести лет, начиная с 2020 года. Это можно сделать самому, бесплатно, через тофес 135 (бланк заявления на сайте налоговой) или поручить нам, начав с бесплатной проверки.
Можно ли вернуть налоги за учёбу?
Да, если у вас есть академическая степень, а работодатель не учёл положенные за неё пункты зачёта. Налог по ним можно вернуть задним числом за открытые годы.
Сколько денег я получу?
Точную сумму роэ хешбон посчитает по документам и назовёт вам до подачи заявления. Средний возврат наших клиентов с 2019 года 9,600 ₪, а ваша сумма зависит от ваших доходов и от того, что именно вам не учли.
Бесплатная проверка
Бесплатно проверим, за какие годы начиная с 2020 у вас есть переплата. Оставьте телефон или напишите в WhatsApp на 050-9910104.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.