Налоговые льготы и возврат налогов для репатриантов
Новым репатриантам (оле хадаш) положены дополнительные пункты зачёта (некудот зикуй), которые уменьшают налог с зарплаты: на 42 месяца, если вы приехали до 2022 года, и на 54 месяца, если в 2022 году или позже. Если работодатель их не учёл, налог возвращают за шесть лет, начиная с 2020 года. Проверка бесплатная и по-русски, комиссия только из полученного возврата.
Оле хадаш: сколько лет действуют налоговые льготы
Каждый житель Израиля получает базово 2.25 пункта зачёта. В 2026 году один пункт стоит 242 ₪ в месяц, или 2,904 ₪ в год: на эту сумму уменьшается ваш налог. Олим получают сверх этого дополнительные пункты, и срок льготы зависит от года алии:
- приехали до 2022 года: 42 месяца, то есть три с половиной года;
- приехали в 2022 году или позже: 54 месяца, то есть четыре с половиной года.
Если ваши льготные месяцы пришлись на годы начиная с 2020, а пункты вам не учли, налог за эти годы можно вернуть. Сама льгота могла уже закончиться, а годы для возврата ещё открыты.
Освобождение для приехавших с 5 ноября 2025 года
Олим и тошавим хозрим ватиким (так называют израильтян, которые прожили за границей не меньше 10 лет подряд и вернулись), ставшие жителями Израиля с 05.11.2025 по 10.02.2027, освобождаются от подоходного налога с дохода от личного труда, полученного в Израиле, за 2026–2030 годы. Это зарплата наёмного работника и доход самозанятого от бизнеса или профессии. По первоначальному тексту закона срок приезда заканчивался в конце 2026 года, потом его продлили до 10 февраля 2027 года. Пенсия под это освобождение не подпадает, как и проценты, дивиденды, арендная плата и прирост капитала. Освобождение действует в пределах годового потолка дохода.
| 2026 | 600,000 ₪ / 140,000 ₪ |
|---|---|
| 2027 | 1,000,000 ₪ / 140,000 ₪ |
| 2028 | 1,000,000 ₪ / 140,000 ₪ |
| 2029 | 350,000 ₪ / 140,000 ₪ |
| 2030 | 150,000 ₪ / 150,000 ₪ |
В 2026 году освобождение считается пропорционально дате, с которой вы стали жителем Израиля: если вы приехали 1 июля 2026 года, за 2026 год вам положена половина освобождения.
Окончательно право на освобождение проверяют после конца года, по годовому отчёту или заявлению на возврат налога. Часть освобождения можно получить и раньше, в течение года: наёмный работник оформляет теум мас, и освобождение учитывают в зарплате, а самозанятый просит уменьшить авансовые платежи налога. При теум мас на 2026 год потолок освобождённого дохода 500,000 ₪ у тех, кто обязан подавать годовой отчёт, и 300,000 ₪ у остальных, а у приехавших в течение 2026 года он пропорциональный. То, что вы не получили в течение года, возвращают после его конца: за 2026 год заявление можно подать с начала 2027 года, за каждый следующий год после того, как он закончится. Наша работа здесь начинается после конца года: мы проверим по документам, подходите ли вы, посчитаем, сколько освобождения вам ещё не учли, и подадим за вас заявление на возврат.
Типичные ошибки олим с налогами
- Тофес 101 (טופס 101) без отметки об алие. Это анкета, которую вы заполняете у работодателя при приёме на работу. Если в ней не отмечены алия и её дата, пунктов оле в зарплате не будет.
- Неполный первый год. Если в год приезда вы работали не все месяцы, работодатель считал налог только по своим месяцам, и в годовом расчёте может выйти переплата.
- Две работы без теум мас. Если в первые годы у вас была подработка и вы не сделали теум мас (распределение налога между работодателями), со второй зарплаты могли удерживать до 47%.
- Не подали заявление на освобождение. Если вы приехали с 05.11.2025, а освобождение не учли в зарплате через теум мас или учли не полностью, работодатель удержал налог и с освобождённого дохода. Без заявления на возврат после конца года эти деньги останутся в налоговой.
Как мы возвращаем налог олим
Мы объясняем по-русски, что вам положено, а с налоговой на иврите работает роэ хешбон (дипломированный бухгалтер-аудитор) Эдгар Агаев по вашей доверенности (ייפוי כוח, ипуй коах), которую вы подписываете с телефона. Документы, включая тофес 106 (годовые справки от работодателей), как правило, собираем сами, а сумму возврата называем вам до подачи заявления. Возврат приходит на ваш банковский счёт с индексацией и 4% годовых, и только после этого вы платите комиссию: от 16% до 20% + НДС в зависимости от общей одобренной суммы возврата, а при возврате меньше 10,000 ₪ ещё 200 ₪ + НДС за открытие дела.
Если вы приехали с 05.11.2025, мы посчитаем, какую часть освобождения за 2026 год вам не учли в зарплате, и с начала 2027 года подадим заявление на возврат этого налога.
Подать заявление можно и самому, бесплатно, через тофес 135 (бланк заявления на сайте налоговой). Если не хочется разбираться в иврите налоговой и собирать справки за все годы, это сделаем мы.
Частые вопросы
Сколько лет оле хадаш получает налоговые льготы?
42 месяца, то есть три с половиной года, если вы приехали до 2022 года, и 54 месяца, или четыре с половиной года, если в 2022 году или позже. Всё это время к базовым 2.25 пункта зачёта добавляются пункты оле.
Что значит «оле хадаш»?
В переводе с иврита «новый репатриант». Для налоговой это статус, который на 42 или 54 месяца даёт дополнительные пункты зачёта.
Я приехал давно. Мне ещё что-то положено?
Возможно. Если ваши льготные месяцы попали в годы начиная с 2020, а пункты не учли, налог можно вернуть. Кроме того, у олим бывают те же причины переплаты, что у всех наёмных работников: смена работы, неполный год, две работы без теум мас, пожертвования в амуты (некоммерческие организации).
Я приехал после 5 ноября 2025 года. Как получить освобождение от налога?
Если вы стали жителем Израиля с 05.11.2025 по 10.02.2027 и работаете по найму, часть освобождения можно получать уже в зарплате: для этого в течение года оформляют теум мас. Самозанятые могут попросить уменьшить авансовые платежи налога. Окончательно право проверяют после конца года, по годовому отчёту или заявлению на возврат, и тогда же возвращают то, что вы не получили раньше. За 2026 год заявление можно подать с начала 2027 года. После конца года мы проверим, подходите ли вы и какую часть освобождения вам не учли в зарплате, и подадим заявление на возврат за вас.
Я тошав хозер (вернувшийся житель). Мне положено освобождение?
Да, если вы прожили за границей не меньше 10 лет подряд и снова стали жителем Израиля с 05.11.2025 по 10.02.2027. Тогда доход от работы в Израиле, по найму или в собственном бизнесе, за 2026–2030 годы освобождается от подоходного налога в пределах годового потолка. Пенсия, проценты, дивиденды, арендная плата и прирост капитала под это освобождение не подпадают. Подходите ли вы на самом деле, проверим по вашим данным.
В тофес 101 я не отметил алию. Пункты пропали?
Нет, если льготные месяцы пришлись на открытые годы, начиная с 2020. Тогда пункты оле можно получить задним числом через возврат.
Я плохо читаю на иврите. Справлюсь?
Да. С вами говорят по-русски, а документы и заявление на иврите готовим мы.
Бесплатная проверка
Бесплатно проверим, все ли пункты оле вам учли за годы начиная с 2020. Позвоните по номеру 03-950-8877 или напишите в WhatsApp на 050-9910104.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.