החזר מס ונקודות זיכוי לעולים חדשים
עולים חדשים מקבלים נקודות זיכוי נוספות ל־42 חודשים, או ל־54 אם עלו ב־2022 או אחריה. נקודות שלא נכנסו לתלוש מבקשים עד 6 שנים אחורה. עולים ותושבים חוזרים ותיקים שהגיעו בין 5.11.2025 ל־10.2.2027 פטורים ממס על הכנסה מעבודה בישראל, כשכירים או כעצמאים, בשנים 2026 עד 2030, עד תקרה שנתית. את מה שלא קיבלתם מהפטור במהלך השנה מבקשים בהחזר מס אחרי שהיא נגמרת. הבדיקה בחינם, גם ברוסית, ומשלמים רק מההחזר.
נקודות זיכוי לעולים חדשים: 42 או 54 חודשים
כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי. עולה חדש מקבל נקודות נוספות לתקופה קצובה, לפי שנת העלייה: מי שעלה לפני 2022 מקבל אותן ל־42 חודשים, ומי שעלה ב־2022 או אחריה, ל־54 חודשים. ב־2026 נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ בחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה.
הנקודות מקטינות את המס שהמעסיק מנכה, אבל רק אם הוא יודע עליהן. כשהוא לא יודע, המס נוכה במלואו, ואת ההפרש מבקשים בחזרה מרשות המסים. לפי ערכי 2026, כל נקודה שלא נכנסה לתלוש במשך שנה שלמה פירושה מס עודף של עד 2,904 ₪.
פטור ממס בשנים 2026 עד 2030 לעולים ולתושבים חוזרים ותיקים
אם הפכתם לתושבי ישראל בין 5.11.2025 ל־10.2.2027 כעולים חדשים או כתושבים חוזרים ותיקים, כלומר אחרי לפחות 10 שנים ברציפות בחו״ל, אתם פטורים ממס על הכנסה מיגיעה אישית שהופקה בישראל: משכורת, או הכנסה מעסק או ממשלח יד. לפי הנוסח המקורי של החוק, תקופת ההגעה הייתה אמורה להסתיים בסוף 2026, והיא הוארכה עד 10 בפברואר 2027. פנסיה לא פטורה לפי החוק הזה, וגם לא ריבית, דיבידנדים, שכר דירה ורווחי הון. הפטור חל בשנים 2026 עד 2030, עד תקרת הכנסה לכל שנה:
| שנת המס | תקרת ההכנסה הפטורה | התקרה להכנסה מקרוב משפחה |
|---|---|---|
| 2026 | 600,000 ₪ | 140,000 ₪ |
| 2027 | 1,000,000 ₪ | 140,000 ₪ |
| 2028 | 1,000,000 ₪ | 140,000 ₪ |
| 2029 | 350,000 ₪ | 140,000 ₪ |
| 2030 | 150,000 ₪ | 150,000 ₪ |
ב־2026 הפטור יחסי למועד שבו הפכתם לתושבי ישראל: מי שהפך לתושב ישראל ב־1 ביולי 2026 מקבל מחצית מהפטור של אותה שנה.
חלק מהפטור אפשר לקבל בתלוש, ואת השאר בהחזר מס
את הזכאות המלאה לפטור בודקים אחרי שהשנה נגמרת, בדוח השנתי או בבקשת החזר מס. אבל חלק מהפטור אפשר לקבל כבר במהלך השנה: שכירים מבקשים תיאום מס, וכך הפטור נכנס לתלוש. עצמאים מבקשים להקטין את המקדמות. בתיאום המס של 2026 התקרה היא 500,000 ₪ למי שחייב בהגשת דוח שנתי ו־300,000 ₪ לשאר, ומי שהגיע במהלך 2026 מקבל תקרה יחסית. את מה שלא קיבלתם במהלך השנה מבקשים אחריה: על 2026 אפשר להגיש מתחילת 2027, ועל כל אחת מהשנים הבאות אחרי שהיא נגמרת. השירות שלנו כאן מתחיל אחרי סוף השנה: בודקים איזה חלק מהפטור עוד לא קיבלתם, מכינים את בקשת ההחזר ומגישים אותה בשבילכם, ואפשר לעבור את כל התהליך ברוסית. כבר עכשיו אפשר לבדוק איתנו בשיחה אם אתם עומדים בתנאים.
הטעויות שבגללן עולים משלמים יותר מדי מס
יש שתי טעויות נפוצות, ואת שתיהן אפשר לתקן בבקשת החזר.
טופס 101 בלי סימון עלייה
בכל מקום עבודה ממלאים טופס 101, ויש בו סעיף על עלייה לישראל. מי שלא מילא את הסעיף הזה, למשל כי עוד לא קרא עברית, לא קיבל בתלוש את נקודות הזיכוי של עולה.
העבודה בשנה הראשונה
שנת העלייה היא כמעט תמיד שנה חלקית: מתחילים לעבוד רק אחרי שמגיעים, ולפעמים מחליפים עבודה אחרי כמה חודשים. כל מעסיק מנכה מס רק לפי החודשים שעבדתם אצלו, ובחישוב השנתי בודקים אם נוכה יותר מדי.
איך אנחנו מחזירים מס לעולים
בשיחה הראשונה נשאל מתי עליתם ואיפה עבדתם בכל שנה. אם יש סיבה להחזר, תחתמו מהטלפון על ייפוי כוח לרו״ח אדגר אגייב, ואנחנו נאסוף את טופסי 106 ואת שאר המסמכים ונגיש בקשה על כל השנים הפתוחות, מ־2020 ואילך. ההחזר מגיע לחשבון הבנק שלכם עם הצמדה וריבית, ורק אחרי זה משלמים לנו. שנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026.
ברוסית, מההתחלה ועד הסוף
את כל התהליך אפשר לעבור ברוסית, מהשיחה הראשונה ועד שההחזר נכנס לחשבון. כל מונח של רשות המסים שלא יהיה ברור לכם נסביר במילים פשוטות, ואת הפנייה לרשות המסים, בעברית, עושה בשמכם רואה החשבון.
כמה זה עולה
אין החזר, אין תשלום. כשיש החזר, העמלה היא 20% + מע״מ על החזר של פחות מ־15,000 ₪, 18% + מע״מ על 15,000 עד 29,999 ₪ ו־16% + מע״מ על 30,000 ₪ ומעלה. האחוז נקבע לפי סך ההחזרים שאושרו לכם על 6 השנים שקדמו לשנה הנוכחית, יחד עם ההחזר מביטוח לאומי, כולל שנת 2019, גם כשהכסף מגיע בכמה חלקים. בהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ. את כל הסכומים משלמים רק מתוך החזר שהגיע, והבדיקה הראשונית בחינם.
שאלות נפוצות על החזר מס לעולים
לכמה זמן עולה חדש מקבל נקודות זיכוי?
ל־42 חודשים אם עליתם לפני 2022, ול־54 חודשים אם עליתם ב־2022 או אחריה.
מה זו נקודת זיכוי וכמה היא שווה?
נקודת זיכוי מורידה סכום קבוע מהמס שלכם. ב־2026 נקודה אחת שווה 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה.
גם תושבים חוזרים מקבלים פטור ממס?
כן, אם גרתם בחו״ל לפחות 10 שנים ברציפות וחזרתם להיות תושבי ישראל בין 5 בנובמבר 2025 ל־10 בפברואר 2027. הפטור הוא על הכנסה מעבודה בישראל, כשכירים או כעצמאים, בשנים 2026 עד 2030, עד תקרה שנתית. פנסיה, ריבית, דיבידנדים, שכר דירה ורווחי הון לא פטורים לפי החוק הזה. את הפרטים שנוגעים אליכם נבדוק איתכם בשיחה.
איך מקבלים את הפטור ממס לעולים ולתושבים חוזרים?
שכירים יכולים לבקש תיאום מס כבר במהלך השנה ולקבל חלק מהפטור בתלוש, ועצמאים יכולים לבקש להקטין את המקדמות. את הזכאות המלאה בודקים אחרי שהשנה נגמרת, בדוח שנתי או בבקשת החזר מס, ודרכם מקבלים את מה שלא התקבל במהלך השנה. על 2026 אפשר להגיש מתחילת 2027. אנחנו בודקים אחרי סוף השנה מה לא קיבלתם, מכינים את בקשת ההחזר ומגישים אותה בשמכם, ואת העמלה משלמים רק מתוך ההחזר.
לא סימנתי בטופס 101 שאני עולה חדש. מה עושים?
מבקשים את נקודות הזיכוי בהחזר מס, עד 6 שנים אחורה. אצל המעסיק הנוכחי כדאי למלא טופס 101 מעודכן, כדי שהנקודות ייכנסו לתלוש מעכשיו.
עליתי לפני הרבה שנים. עדיין יכול להיות שמגיע לי החזר?
כן, אם יש לכם סיבה להחזר באחת השנים שעוד פתוחות, מ־2020 ואילך. נקודות העולה נבדקות רק לחודשים שנפלו בשנים האלה, ומעבר להן בודקים החלפת עבודה, ילדים, תואר ומשיכת כסף מקופה.
אני לא קורא עברית טוב. אפשר לעשות את הכול ברוסית?
כן. אפשר לדבר איתנו ברוסית מההתחלה ועד הסוף, ואת הפנייה לרשות המסים, בעברית, עושה בשמכם רואה החשבון. התקשרו ל־03-950-8877 או כתבו לנו בוואטסאפ ל־050-9910104.
כמה עולה החזר מס לעולים?
כמו לכל לקוח: 16% עד 20% + מע״מ מסכום ההחזר, ורק אחרי שהכסף נכנס לחשבון שלכם. אם לא הגיע החזר, לא משלמים כלום.
בדיקת זכאות חינם
עליתם או חזרתם לישראל בשנים האחרונות? ספרו לנו מתי, ונבדוק בחינם אילו נקודות זיכוי פספסתם ואם מגיע לכם הפטור לשנים 2026 עד 2030.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.