נקודות זיכוי והחזר מס ללוחמי מילואים
לוחמי מילואים ששירתו 30 ימים ומעלה ב־2025 מקבלים בשנת המס 2026 בין 0.5 ל־4 נקודות זיכוי, לפי מספר הימים, בשווי 1,452 עד 11,616 ₪ בשנה. את הנקודות מקבלים דרך המעסיק, עם אישור מצה״ל וטופס 101. אם הן לא נכנסו לתלוש, מ־2027 אפשר לבקש אותן בהחזר מס. הבדיקה אצלנו בחינם, ואת העמלה משלמים רק מתוך החזר שהתקבל.
נקודות זיכוי מילואים 2026: כמה מקבלים על כמה ימים
הנקודות מגיעות ללוחמי מילואים בלבד, ומי נחשב לוחם קובעות פקודות הצבא. בכל שנת מס נספר השירות של השנה הקודמת: על שירות ב־2025 מקבלים נקודות בשנת המס 2026, ועל שירות ב־2026 בשנת המס 2027, לפי אותה טבלה. הסכומים בטבלה הם לשנה, לפי שווי נקודת זיכוי ב־2026: 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה.
| ימי מילואים בשנה | נקודות זיכוי | שווי בשנה |
|---|---|---|
| 30 עד 39 | 0.5 | 1,452 ₪ |
| 40 עד 49 | 0.75 | 2,178 ₪ |
| 50 עד 54 | 1 | 2,904 ₪ |
| 55 עד 59 | 1.25 | 3,630 ₪ |
| 60 עד 64 | 1.5 | 4,356 ₪ |
| 65 עד 69 | 1.75 | 5,082 ₪ |
| 70 עד 74 | 2 | 5,808 ₪ |
| 75 עד 79 | 2.25 | 6,534 ₪ |
| 80 עד 84 | 2.5 | 7,260 ₪ |
| 85 עד 89 | 2.75 | 7,986 ₪ |
| 90 עד 94 | 3 | 8,712 ₪ |
| 95 עד 99 | 3.25 | 9,438 ₪ |
| 100 עד 104 | 3.5 | 10,164 ₪ |
| 105 עד 109 | 3.75 | 10,890 ₪ |
| 110 ומעלה | 4 | 11,616 ₪ |
נקודות זיכוי מקטינות את מס ההכנסה שלכם, לכל היותר עד אפס, ולכן את מלוא הסכום שבטבלה מקבל מי ששילם באותה שנה מספיק מס. הנקודות חלות גם על הכנסות חייבות אחרות שלכם, מעבר למשכורת.
מ־2027: מספיקים 20 ימים
על שירות של לוחמי מילואים מ־2027 והלאה הסף יורד ל־20 ימים. שירות של 20 ימים מזכה ב־0.75 נקודה, וכל 5 ימים נוספים מוסיפים 0.25 נקודה, עד 4 נקודות לכל היותר. את ההטבה מקבלים בשנת המס שאחרי השירות: על שירות ב־2027, בשנת המס 2028.
איך מקבלים את הנקודות: דרך המעסיק או בהחזר מס
בדרך כלל מקבלים את הנקודות דרך המעסיק. את השירות כלוחם ואת מספר הימים מאשר צה״ל במסמך שנקרא "אישור על שירות מילואים לעניין סעיף 39ב". שכירים מעבירים את האישור למעסיק יחד עם טופס 101, והמעסיק מוריד את הנקודות מהמס כבר בתלוש. שירתם ב־2026? בתחילת 2027 העבירו למעסיק את האישור החדש עם טופס 101, כדי שהנקודות ייכנסו לתלושים של 2027.
אם הנקודות לא נכנסו לתלושים של 2026, אפשר לבקש אותן מרשות המסים בבקשת החזר, אבל רק אחרי ששנת המס 2026 נגמרת, כלומר מ־2027. בקשה כזו אפשר להגיש עד 6 שנים אחורה, וההחזר מגיע עם הצמדה וריבית. את ההכנה וההגשה אנחנו עושים בשבילכם.
בודקים את כל השנים הפתוחות כבר עכשיו
את נקודות המילואים של שנת המס 2026 אפשר לבקש בהחזר רק מ־2027, אבל את שאר השנים הפתוחות, מ־2020 ואילך, אפשר לבדוק כבר היום. אם באותן שנים החלפתם עבודה או סיימתם תואר, ייתכן שגם בגלל זה מגיע לכם החזר. שנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026.
מה צריך כדי לבדוק
לשיחה הראשונה מספיק לדעת כמה ימי מילואים שירתם כלוחמים ב־2025 ואצל אילו מעסיקים עבדתם בשנים האחרונות. לבקשה עצמה צריך את האישור מצה״ל על הימים. את האישור הזה תקבלו ישירות מצה״ל, ואנחנו נעזור לכם להשיג אותו. אחרי שתחתמו מהטלפון על ייפוי כוח, את טופסי 106 ושאר המסמכים אוספים אנחנו.
איך אנחנו עובדים ומה זה עולה
אחרי בדיקה בחינם אתם חותמים מהטלפון על ייפוי כוח לרו״ח אדגר אגייב, ואנחנו אוספים את המסמכים ומגישים. את כל התהליך אפשר לעבור גם ברוסית, ובלי להגיע למשרד. ההחזר נכנס לחשבון הבנק שלכם, ורק אז משלמים: 20% + מע״מ על החזר של פחות מ־15,000 ₪, 18% + מע״מ על 15,000 עד 29,999 ₪ ו־16% + מע״מ על 30,000 ₪ ומעלה. בהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ. אין החזר, אין תשלום.
שאלות נפוצות על החזר מס מילואים
כמה נקודות זיכוי מקבלים על מילואים?
לוחמי מילואים מקבלים על שירות ב־2025 בין 0.5 נקודה (30 עד 39 ימים) ל־4 נקודות (110 ימים ומעלה), בשנת המס 2026. בכסף זה 1,452 עד 11,616 ₪ בשנה, והטבלה המלאה נמצאת למעלה.
מי זכאי לנקודות זיכוי על מילואים?
לוחמי מילואים ששירתו לפחות 30 ימים ב־2025 או ב־2026. על שירות מ־2027 מספיקים 20 ימים. מי נחשב לוחם קובעות פקודות הצבא, ואת השירות ואת מספר הימים מאשר צה״ל באישור על שירות מילואים לעניין סעיף 39ב.
איך מקבלים החזר מס על ימי מילואים?
אם הנקודות לא נכנסו לתלוש, מגישים לרשות המסים בקשת החזר אחרי שנגמרת שנת המס, עד 6 שנים אחורה. אנחנו מכינים ומגישים אותה בשמכם, יחד עם כל סיבה אחרת להחזר שנמצא בשנים הפתוחות.
אפשר לקבל כבר עכשיו החזר על נקודות המילואים של שנת המס 2026?
עדיין לא. על שנת המס 2026 אפשר לבקש החזר רק אחרי שהיא נגמרת, כלומר מ־2027. עד אז מקבלים את הנקודות דרך המעסיק, עם האישור מצה״ל וטופס 101.
שירתי פחות מ־30 ימים ב־2025. מגיע לי משהו?
נקודות זיכוי על מילואים לא, כי הסף לשירות ב־2025 הוא 30 ימים. ייתכן שיש לכם סיבה אחרת להחזר, ואת זה בודקים בחינם בשיחה.
אני משלם מעט מס. אקבל את כל הסכום שבטבלה?
לא בהכרח. נקודות זיכוי מקטינות את המס לכל היותר עד אפס, ולכן מי ששילם מעט מס יקבל פחות. הנקודות חלות גם על הכנסות חייבות אחרות, מעבר למשכורת, ואת החישוב לכל שנה עושה רואה החשבון.
אפשר לקבל החזר מס מילואים על 2024 ועל שנים קודמות?
לא לפי ההטבה הזו. נקודות הזיכוי על מילואים ניתנות רק על שירות מ־2025 ואילך, ושירות ב־2023 או ב־2024 לא מזכה בהן. על השנים הפתוחות, מ־2020 ואילך, נבדוק איתכם בחינם את שאר הסיבות להחזר.
כמה עולה בדיקת החזר מס מילואים?
הבדיקה בחינם. אם מגיע החזר, העמלה היא 16% עד 20% + מע״מ מהסכום, ומשלמים אותה רק אחרי שהכסף אצלכם.
בדיקת זכאות חינם
ספרו לנו כמה ימי מילואים שירתם ב־2025, ונבדוק בחינם כמה נקודות מגיעות לכם ומה אפשר לבקש כבר עכשיו על השנים הפתוחות.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.