החזר מס לישראלים שעברו לחו״ל: שנת העזיבה ופיצויים
ישראלים שעברו לגור בחו״ל יכולים לקבל בחזרה מס הכנסה שנוכה מהם ביתר בישראל, למשל בשנת העזיבה. אנחנו בודקים בחינם את 6 השנים האחרונות, מ־2020, ואת דמי הביטוח הלאומי עד 7 שנים אחורה, ומשרד רו״ח אדגר אגייב מגיש בשמכם. השירות מתאים למי שיש לו מספר זהות ישראלי, מספר טלפון ישראלי וחשבון בנק בישראל, ולמשרד לא צריך להגיע. מדברים איתכם בעברית או ברוסית, והעמלה היא 16% עד 20% + מע״מ, רק מתוך החזר שהתקבל. כתבו לנו בוואטסאפ, ונחזור אליכם תוך יום עבודה.
שנת העזיבה: למה נוכה מכם יותר מדי מס
מס הכנסה מחושב על שנה שלמה, אבל המעסיק מנכה אותו מכל משכורת כאילו תעבדו אצלו 12 חודשים באותו שכר. מי שהתפטר או פוטר באמצע השנה ועבר לחו״ל, שילם בחודשים שעבד מס כאילו ימשיך להרוויח כך עד דצמבר. ההפרש הוא ההחזר, ולפעמים מצטרפים אליו זיכויים שהגיעו לכם והמעסיק לא ידע עליהם.
עד סוף שנת העזיבה המעסיק עוד יכול להחזיר לכם את המס העודף דרך התלוש. אחר כך מבקשים אותו מרשות המסים, בבקשה נפרדת לכל שנה. עזבתם לפני כמה שנים? כל שנה מ־2020 ועד השנה שעברה עדיין פתוחה, ואת 2020 אפשר לבקש רק עד 31 בדצמבר 2026.
משכתם פיצויים או כסף מקופה לפני הנסיעה?
לפני המעבר מקבלים לפעמים פיצויים או מושכים כסף מקופת גמל. אלה הכללים של 2026:
| הכסף | המס לפי הכללים של 2026 |
|---|---|
| פיצויי פיטורים | פטור, לכל שנת עבודה, עד 13,750 ₪ או עד המשכורת האחרונה כפול 1.5, הנמוך מביניהם |
| פיצויים מעל התקרה | מס לפי שיעור המס שלכם. אפשר לפרוס אותו על עד 6 שנים: אחורה, או קדימה באישור רשות המסים |
| משיכה מקופת גמל לפני המועד שבחוק | מס של 35% מהסכום. כסף שהופקד מ־1.1.2006 אפשר למשוך, ככלל, רק מגיל 60 |
אם מהפיצויים נוכה מס בלי הפטור או בלי פריסה, כדאי לבדוק את שנת העזיבה. ספרו לנו בבדיקה מה קיבלתם, ורואה החשבון יחשב אם חלק מהמס מגיע לכם בחזרה.
תושבים או תושבי חוץ: מה זה משנה בהחזר
תושב ישראל לצורכי מס הוא מי שמרכז החיים שלו בישראל. בודקים, למשל, איפה הבית הקבוע שלכם ושל המשפחה ואיפה אתם עובדים בדרך כלל. יש גם חזקות לפי ימים: 183 ימים ומעלה בישראל בשנת מס, או 30 ימים ומעלה באותה שנה ו־425 ימים ומעלה ביחד עם השנתיים שלפניה, וחלק מיום נספר כיום שלם. את החזקות האלה אפשר לסתור, גם אתם וגם פקיד השומה.
תושב חוץ משלם בישראל מס על ההכנסות שהפיק בישראל, אבל לא מקבל הטבות של תושבים בלבד, כמו 2.25 נקודות הזיכוי של תושב, ששוות 6,534 ₪ בשנה (2026). לכן רואה החשבון בודק קודם אם אתם תושבי חוץ ומאיזה יום, ורק אחר כך מחשב את ההחזר. אזרחות ישראלית או תשלום קבוע לביטוח לאומי לא הופכים אתכם, כשלעצמם, לתושבים. לישראל יש אמנות למניעת כפל מס עם מדינות שונות, ביניהן קנדה ורוסיה, והנוסח שלהן מפורסם באתר רשות המסים.
ביטוח לאומי כשגרים בחו״ל
ביטוח לאומי קובע תושבות לפי הכללים שלו, ואפשר להיות תושב אצלו ותושב חוץ ברשות המסים. בדרך כלל הוא רואה ביוצאי הארץ תושבים בחמש השנים הראשונות, ואחר כך מבקש להוכיח שהיציאה זמנית. מי שגר במדינה שיש לה עם ישראל אמנה לביטוח סוציאלי צריך לפעמים לשלם דמי ביטוח גם בישראל, ומקבל החזר אחרי שהוא מגיש אישור על התשלום בחו״ל. דמי ביטוח לאומי ששולמו ביתר אפשר לבקש בחזרה עד 7 שנים אחורה, ואת 2019 עד 31 בדצמבר 2026.
איך מטפלים בהחזר כשגרים בחו״ל
כדי שנטפל בבקשה, צריך מספר זהות ישראלי, מספר טלפון ישראלי, שממנו חותמים על ייפוי הכוח, וחשבון בנק בישראל, שאליו נכנס ההחזר. בלי אחד מהם לא נוכל לקחת את התיק.
בבדיקה, בוואטסאפ או בטלפון, נשאל מתי עזבתם ואיפה עבדתם בישראל בשנים הפתוחות. אם יש סיבה להחזר, אתם חותמים על ייפוי כוח לרו״ח אדגר אגייב. מכם נבקש בדרך כלל רק תעודת זהות עם ספח, רישיון נהיגה או דרכון, וצילום צ׳ק או אישור ניהול חשבון מהבנק בישראל. את טופסי 106, טופס 161 ואישורי הקופות ברוב המקרים אנחנו אוספים בעצמנו, גם ממעסיקים לשעבר. על השנה שעברה אפשר להגיש רק אחרי שמגיעים טופסי 106, בדרך כלל עד אפריל.
את סכום ההחזר תשמעו מאיתנו לפני ההגשה. אם באחת השנים יוצא שאתם חייבים מס, נגיד לכם, ואתם תחליטו אם להגיש אותה. ההחזר נכנס לחשבון בישראל עם הצמדה וריבית של 4% בשנה, ומניסיוננו זה לוקח בין 3 שבועות ל־6 חודשים מיום ההגשה. מי שמגיש דוח שנתי מלא וטוען שהוא לא תושב ישראל מצרף טופס 1348, הצהרת תושבות, עם אישור תושבות מהמדינה שבה הוא גר. על ייפוי הכוח ועל השמירה על הפרטים שלכם כתבנו בדף נפרד.
כמה זה עולה
אין החזר, אין תשלום. כשיש החזר, העמלה היא 16% עד 20% + מע״מ, לפי סך ההחזרים ממס הכנסה ומביטוח לאומי. בהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ. דוגמה: בהחזר של 12,000 ₪ העמלה היא 2,832 ₪ כולל מע״מ, ונשארים לכם 9,168 ₪. משלמים תוך 10 ימים מהיום שההחזר נכנס לחשבון, בהעברה בנקאית או בכרטיס אשראי, ומעבר לעמלה ולדמי פתיחת התיק אין תשלומים נוספים.
שאלות נפוצות על החזר מס לישראלים בחו״ל
עזבתי את ישראל באמצע השנה. מגיע לי החזר מס?
ייתכן. המעסיק מנכה מס מכל משכורת כאילו תעבדו אצלו כל השנה, ולכן מי שעבד רק חלק מהשנה משלם לא פעם יותר מדי. את ההחזר מבקשים מרשות המסים אחרי שהשנה נגמרת, והבדיקה אצלנו בחינם.
אפשר לטפל בהחזר כשאני גר בחו״ל?
כן, אם יש לכם מספר זהות ישראלי, מספר טלפון ישראלי וחשבון בנק בישראל. את ייפוי הכוח חותמים מהטלפון הישראלי, ולמשרד לא צריך להגיע. תושב חוץ בלי מספר זהות ישראלי יכול להגיש רק בקשה ידנית, בטופס 135.
מאיזה יום אני כבר לא תושב ישראל לצורכי מס?
אם שהיתם בחו״ל לפחות 183 ימים בשנת העזיבה ובשנה שאחריה, ובשנתיים שאחר כך מרכז החיים שלכם כבר לא בישראל, אתם נחשבים תושבי חוץ מהיום שבו עזבתם. אם בשנת העזיבה שהיתם בחו״ל פחות מ־183 ימים, הספירה מתחילה לכל המוקדם בשנה שאחריה.
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר?
ממס הכנסה עד 6 שנים מסוף שנת המס: בשנת 2026 עוד אפשר לבקש את 2020, עד 31 בדצמבר. מביטוח לאומי עד 7 שנים, כלומר גם את 2019. על כל שנה מגישים בקשה נפרדת.
צריך לשלם ביטוח לאומי כשגרים בחו״ל?
כל עוד ביטוח לאומי רואה בכם תושבים, כן. בלי הכנסה המינימום ב־2026 הוא 266 ₪ בחודש לביטוח לאומי ולמס בריאות. מי שגר במדינת אמנה ומשלם בה דמי ביטוח, משלם בישראל רק מס בריאות, לפחות 123 ₪ בחודש.
כמה זה עולה, ויש תשלום מראש?
אין תשלום מראש. הבדיקה בחינם, וכשיש החזר משלמים 16% עד 20% + מע״מ, רק מתוכו ורק אחרי שהוא נכנס לחשבון. בהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ.
בדיקת זכאות חינם
שנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026. עבדתם בישראל באחת מ־6 השנים האחרונות ועברתם לחו״ל? כתבו לנו מתי עזבתם ואיפה עבדתם, ונבדוק בחינם אם נוכה מכם יותר מדי.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.