החזר מס על משיכת פנסיה, קופות גמל, קרן השתלמות ופיצויים
כשמושכים כסף מקרן השתלמות, מקופת גמל או מקרן פנסיה, או מקבלים פיצויים, המס יורד כבר בתשלום, ולפעמים יורד יותר ממה שהייתם צריכים לשלם באותה שנה. את ההפרש אפשר לבקש בחזרה עד 6 שנים אחורה. על 35% שנוכו במשיכת תגמולים לפני הזמן בדרך כלל אין החזר, ואנחנו אומרים את זה מראש. הבדיקה בחינם, בעברית או ברוסית, ורו״ח אדגר אגייב מפקח על הבקשה. על החזר משלמים רק מתוכו: 16% עד 20% + מע״מ. עוד לא משכתם? נחשב לכם מראש את המס בכל אפשרות, ואת המחיר ואת תנאי התשלום נגיד לפני שמתחילים. פנו אלינו בטופס שבדף, בטלפון 03-950-8877 או בוואטסאפ 050-9910104.
מה מהמס על משיכת כספים חוזר, ומה לא
המס תלוי בסוג הכסף ובמועד המשיכה. כך זה נראה לפי הכללים של 2026:
| מה משכתם | איך ממוסה המשיכה | אפשר לקבל חלק מהמס בחזרה? |
|---|---|---|
| פיצויים ומענק פרישה | פטור עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה, ומעל זה לפי המדרגה שלכם | כן, אם פריסת המס על כמה שנים מקטינה אותו, גם אחרי שהשנה נגמרה |
| קרן השתלמות לפני שעברו 6 שנים | מס לפי המדרגה שלכם על החלק של המעסיק. הקופה עשויה לנכות בשיעור המרבי | כן, כשנוכה יותר מהמדרגה שלכם |
| קצבה והיוון אחרי גיל הפרישה, בלי קיבוע זכויות | הקרן מנכה מס מרבי, עד 47% | כן, אחרי קיבוע זכויות, עד 6 שנים אחורה |
| כספי תגמולים מקופת גמל או מקרן פנסיה, לפני המועד | 35%, גם כשההכנסה נמוכה | בדרך כלל לא. פטור אפשר לקבל רק לפני המשיכה |
בקרן השתלמות שנמשכה לפני הזמן המס חל רק על החלק של המעסיק, ועל מה שהפקדתם מהמשכורת שלכם לא משלמים שוב.
בקשת החזר מגישים אחרי שנגמרה שנת המס שבה משכתם, ועל משיכה משנת 2020 אפשר לבקש רק עד 31 בדצמבר 2026. על קצבה בלי קיבוע זכויות הסברנו בדף החזר מס לגמלאים.
פיצויים מעל התקרה: פריסה גם אחרי שהשנה נגמרה
פיצויים ומענק פרישה, מהמעסיק או מהקופה, פטורים ממס עד תקרה. ב־2026 התקרה היא הנמוך מבין שני סכומים: 13,750 ₪ כפול שנות העבודה, או המשכורת האחרונה כפול 1.5 כפול שנות העבודה. על מה שמעל התקרה משלמים מס לפי המדרגה שלכם בשנה שבה קיבלתם את הכסף, והוא מנוכה כבר בתשלום.
פריסה מחלקת את הסכום החייב במס לחלקים שווים על כמה שנות מס, וכל חלק ממוסה לפי המדרגה של השנה שלו. אחורה פורסים שנה אחת על כל שנת ותק אצל אותו מעסיק, עד 6 שנים כולל שנת התשלום. הפריסה עשויה להשתלם כשבשנת התשלום הייתם במדרגה גבוהה יותר מבשנים שאליהן פורסים.
את הפריסה אפשר לבקש גם אחרי שהשנה נגמרה, בדוח שנתי על השנה שבה קיבלתם את הכסף, עם טופס 116ג וטפסים 161 ו־161א. קיבלתם פיצויים מעל התקרה ואף אחד לא ביקש פריסה? את השנה הזו שווה לבדוק. את הדוח מכינים בפיקוח של רו״ח אדגר אגייב, ואם הפריסה מביאה החזר, משלמים אחוז מההחזר, כמו בכל תיק.
משיכת תגמולים לפני הזמן: מה קורה עם ה־35%
בקופת גמל, כסף שהופקד מ־1.1.2006 אפשר למשוך רק מגיל 60. מי שמושך לפני המועד משלם 35% מהסכום, והקופה מנכה אותם כבר בתשלום. התקנות קובעות שהשיעור הזה חל גם על מי שפטור ממס או שמדרגת המס שלו נמוכה מ־35%. לכן הכנסה נמוכה באותה שנה לא מחזירה את ה־35%, גם לא בדוח שנתי, ואנחנו לא נבטיח לכם החזר כזה.
אפשר לשלם פחות רק לפני המשיכה, בבקשה לקופה עצמה. כשההכנסה שלכם ושל בן או בת הזוג, מכל מקור, באחד משני החודשים האחרונים לא עלתה על 6,443.85 ₪ (12,887.70 ₪ כשיש ילד מתחת לגיל 18, לפי הסכומים מאפריל 2026), מגישים לקופה טופס 159א, והיא משלמת בלי מס את ההפרש בין הסכום הזה להכנסה שלכם. בלי מס אפשר למשוך גם קופה שמ־1.1.2014 לא הופקד ולא הועבר אליה כסף ויש בה עד 8,000 ₪, ויש מסלולי פטור לאנשים עם נכות.
ואם כבר משכתם ושילמתם 35%? את השנה ההיא כדאי לבדוק כולה. אם באותה שנה גם משכתם קרן השתלמות, קיבלתם פיצויים, החלפתם עבודה או עבדתם רק חלק מהשנה, ייתכן שמגיע לכם החזר מסיבה אחרת.
עוד לא משכתם? מחשבים את המס מראש
לפני שמושכים פיצויים, קרן השתלמות או כספי פנסיה, רו״ח אדגר אגייב יחשב לכם כמה מס תשלמו בכל אחת מהאפשרויות, למשל לפי הבחירות השונות בטופס 161, עם פריסה ובלי פריסה. כך תדעו את המספרים לפני שהכסף יוצא מהקופה. על חישוב כזה משלמים בנפרד, ואת המחיר ואת תנאי התשלום נגיד לכם אחרי הבדיקה, לפני שמתחילים. ייעוץ פנסיוני אנחנו לא נותנים.
איך אנחנו בודקים החזר מס על משיכת כספים
מתקשרים או משאירים פרטים, ותוך יום עבודה נחזור אליכם. בשיחה נשאל מה משכתם ובאיזו שנה. אם יש על מה להגיש, חותמים מהטלפון על ייפוי כוח לרו״ח אדגר אגייב, ואנחנו אוספים את טופסי 106, את האישורים מהקופות ואת טופס 161 כשיש פיצויים. מכם נבקש בדרך כלל רק תעודת זהות עם ספח, רישיון נהיגה או דרכון, וצילום צ׳ק או אישור ניהול חשבון.
רואה החשבון מחשב כל שנה, כולל פריסה כשהיא מקטינה את המס, ואת הסכום תשמעו מאיתנו לפני ההגשה. אם באחת השנים יוצא שאתם חייבים מס, נגיד לכם, ואתם תחליטו אם להגיש אותה. מניסיוננו, ההחזר נכנס לחשבון הבנק שלכם בין 3 שבועות ל־6 חודשים אחרי ההגשה, עם הצמדה וריבית. Tax Rights פועלת מאז 2019, ואת כל התהליך אפשר לעשות בלי להגיע למשרד.
כמה זה עולה
על בקשת החזר משלמים רק אם ההחזר הגיע, ורק מתוכו: 16% עד 20% + מע״מ, לפי סך ההחזרים שאושרו לכם, כולל ביטוח לאומי. בהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ, גם הם מתוך ההחזר, ומעבר לזה אין תשלום נוסף. משלמים תוך 10 ימים אחרי שההחזר נכנס לחשבון. על חישוב מס לפני משיכה משלמים בנפרד, במחיר ובתנאי תשלום שנגיד לכם לפני שמתחילים.
שאלות נפוצות על החזר מס על משיכת פנסיה
יש החזר מס על משיכת קרן השתלמות?
יש, כשמשכתם לפני המועד והקופה ניכתה מס גבוה ממדרגת המס שלכם באותה שנה. ההפרש חוזר בבקשת החזר אחרי סוף השנה. אחרי 6 שנים המשיכה פטורה ממס, חוץ ממס על הרווח מהפקדות שמעל התקרה.
אחרי כמה שנים אפשר למשוך קרן השתלמות בלי מס?
אחרי 6 שנים מתחילת ההפקדות, לכל מטרה. אחרי 3 שנים אפשר למשוך בלי מס לצורך לימודים או השתלמות, או אם הגעתם לגיל פרישה.
מה קורה לקרן ההשתלמות כשעוזבים עבודה?
הכסף נשאר שלכם, והוותק בקרן ממשיך להיספר גם כשההפקדות נפסקות. אם תמשכו לפני המועד, תשלמו מס על החלק של המעסיק.
כמה מס משלמים על משיכת פנסיה לפני הזמן, ואפשר לקבל אותו בחזרה?
על כספי תגמולים שנמשכו לפני המועד שקבע החוק משלמים 35%, והקופה מנכה אותם בתשלום. בדרך כלל אין עליהם החזר, כי השיעור חל גם על מי שמדרגת המס שלו נמוכה יותר. בהכנסה נמוכה אפשר להגיש לקופה טופס 159א לפני המשיכה ולמשוך חלק מהכסף בלי מס. ואם כבר שילמתם, כדאי לבדוק מה עוד היה באותה שנה.
כמה פיצויים אפשר לקבל בלי מס ב־2026?
עד 13,750 ₪ על כל שנת עבודה, ולא יותר ממשכורת אחרונה וחצי על כל שנה. מה שמעל זה ממוסה לפי מדרגת המס שלכם, ואת המס אפשר לפרוס על כמה שנים. התקרה של 13,750 ₪ קבועה בחוק גם ל־2027.
כדאי לקחת את הפיצויים בפטור ממס, או לשמור את הפטור לפנסיה?
זה תלוי במספרים של כל אחד. מענק פטור מקטין את סל הפטור על הפנסיה, שב־2026 הוא 976,005 ₪: הסכום הפטור כפול 1.35 יורד מהסל, אם הקצבה מתחילה בתוך 15 שנה מהמענק. לפני שממלאים את טופס 161, רו״ח אדגר אגייב יחשב לכם את המס בכל דרך, במחיר ובתנאי תשלום שנגיד לפני שמתחילים.
בדיקת זכאות חינם
משכתם כסף מקופה או קיבלתם פיצויים ב־6 השנים האחרונות? השאירו טלפון, ותוך יום עבודה נחזור אליכם ונבדוק בחינם אם חלק מהמס חוזר. על שנת 2020 אפשר לבקש רק עד 31 בדצמבר 2026.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.