Налоговые льготы для бойцов-резервистов (милуим)
Если в 2025 году вы отслужили в милуим (резерве ЦАХАЛа) бойцом 30 дней или больше, в 2026 году вам положено от 0.5 до 4 пунктов зачёта (некудот зикуй), от 1,452 до 11,616 ₪ в год. Их учитывает работодатель по справке ЦАХАЛа, а если не учёл, налог можно вернуть после конца 2026 года. Проверка бесплатная, комиссия только из полученного возврата.
Кому положены пункты за милуим
Пункты получают резервисты, которые служили бойцами (лохмей милуим). Кто считается бойцом, определяют приказы ЦАХАЛа, а подтверждает это справка ЦАХАЛа «אישור על שירות מילואים לעניין סעיף 39ב» с числом дней службы за год. Справку выдаёт армия: вы получаете её сами, напрямую в ЦАХАЛе, а мы подскажем, какая справка нужна и как её получить.
Пункты дают в налоговом году, следующем за годом службы, и учитывается служба начиная с 2025 года. За милуим в 2023 и 2024 годах эта льгота не положена.
Каждый пункт уменьшает подоходный налог: в 2026 году на 242 ₪ в месяц, или 2,904 ₪ в год. Налог снижается максимум до нуля, так что выгода от пунктов ограничена налогом, который вы платите. Пункты засчитываются и в налог с других облагаемых доходов.
Сколько пунктов положено за дни милуим в 2025 и 2026 годах
Шкала одна для службы в 2025 году (льгота в налоговом 2026 году) и в 2026 году (льгота в налоговом 2027 году). Суммы указаны за год, по стоимости пункта в 2026 году.
| 30–39 дней | 0.5 пункта, 1,452 ₪ |
|---|---|
| 40–49 дней | 0.75 пункта, 2,178 ₪ |
| 50–54 дня | 1 пункт, 2,904 ₪ |
| 55–59 дней | 1.25 пункта, 3,630 ₪ |
| 60–64 дня | 1.5 пункта, 4,356 ₪ |
| 65–69 дней | 1.75 пункта, 5,082 ₪ |
| 70–74 дня | 2 пункта, 5,808 ₪ |
| 75–79 дней | 2.25 пункта, 6,534 ₪ |
| 80–84 дня | 2.5 пункта, 7,260 ₪ |
| 85–89 дней | 2.75 пункта, 7,986 ₪ |
| 90–94 дня | 3 пункта, 8,712 ₪ |
| 95–99 дней | 3.25 пункта, 9,438 ₪ |
| 100–104 дня | 3.5 пункта, 10,164 ₪ |
| 105–109 дней | 3.75 пункта, 10,890 ₪ |
| 110 дней и больше | 4 пункта, 11,616 ₪ |
С 2027 года порог 20 дней
За службу начиная с 2027 года пункты положены уже от 20 дней: 20 дней дают 0.75 пункта, каждые следующие 5 дней добавляют ещё 0.25 пункта, максимум 4 пункта. Льгота действует в следующем налоговом году, то есть за службу в 2027 году вы получите её в 2028 году. Сохраняйте справки о днях службы за каждый год.
Как получить пункты за милуим: через работодателя или через возврат
Обычно пункты получают через работодателя. Наёмный работник отдаёт ему справку ЦАХАЛа вместе с тофес 101 (анкетой, которую заполняют у работодателя в начале года), и пункты уменьшают налог прямо в зарплате. Если мест работы несколько, нужен теум мас (распределение налога между работодателями).
Если работодатель не учёл пункты за 2026 год, налог можно вернуть через заявление на возврат, но подать его получится только после конца 2026 года. Срок на подачу шесть лет, так что эти деньги не сгорят. Справку за службу в 2026 году стоит отдать работодателю вместе с тофес 101 в начале 2027 года.
Мы подскажем, учтены ли пункты, поможем разобраться со справкой, а если их пропустили, после конца года подадим заявление на возврат за вас.
Что ещё проверить резервисту
У резервистов бывают и обычные причины переплаты, как у всех наёмных работников: неучтённые пункты зачёта за демобилизацию, академическую степень, детей или статус оле, налог при снятии денег из фондов, две работы без теум мас, пожертвования в амуты (некоммерческие организации) по статье 46.
Эти годы можно проверить сразу, не дожидаясь возврата за милуим. Мы смотрим все причины за открытые годы начиная с 2020, а по 2020 году срок истекает 31 декабря 2026.
Как мы работаем
Позвоните по номеру 03-950-8877 или напишите в WhatsApp на 050-9910104, мы отвечаем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. После бесплатной проверки вы подписываете с телефона доверенность (ייפוי כוח, ипуй коах) на роэ хешбон (дипломированного бухгалтера-аудитора) Эдгара Агаева, документы собираем мы, а заявление подаёт его офис. Между службой и работой ехать к нам не придётся: всё можно сделать без визита в офис. Возврат приходит на ваш банковский счёт, и только после этого вы платите комиссию: от 16% до 20% + НДС, а при возврате меньше 10,000 ₪ ещё 200 ₪ + НДС за открытие дела.
Частые вопросы
Кому положены налоговые льготы за милуим?
Резервистам, которые служили бойцами. За 30 и больше дней службы в 2025 году им положено от 0.5 до 4 пунктов зачёта, а основание для них даёт справка ЦАХАЛа о службе бойцом и числе дней.
Сколько дней милуим нужно для налоговой льготы?
За службу в 2025 и 2026 годах нужно от 30 дней. За службу начиная с 2027 года порог снизится до 20 дней, и льгота будет действовать в следующем налоговом году.
Сколько денег дают пункты за милуим?
От 1,452 ₪ в год за 30–39 дней до 11,616 ₪ в год за 110 дней и больше, по стоимости пункта в 2026 году. Больше налога, который вы платите, пункты не дадут.
Где взять справку о милуим для налоговой?
Её выдаёт армия: справку «אישור על שירות מילואים לעניין סעיף 39ב» с числом дней службы бойцом вы получаете напрямую в ЦАХАЛе. Мы подскажем, как её получить, и проверим, учтены ли по ней пункты.
Работодатель не учёл пункты за милуим. Они пропали?
Нет. Налог по ним можно вернуть через заявление после конца налогового года: за 2026 год подать можно с начала 2027 года, и срок на подачу шесть лет. Мы проверим расчёт и подадим заявление за вас.
Положены ли пункты за милуим в 2023 и 2024 годах?
Нет. Эту льготу дают за службу начиная с 2025 года, в налоговом году после службы.
Можно ли оформить всё самому?
Да. Справку ЦАХАЛа можно отдать работодателю вместе с тофес 101, а заявление на возврат подать бесплатно через тофес 135 (бланк заявления на сайте налоговой). Если на это нет времени между службой и работой, этим займёмся мы.
Я служил меньше 30 дней или не бойцом. Мне что-то положено?
Пунктов за милуим в этом случае нет, но проверить налог всё равно стоит: у вас могут быть другие причины переплаты, например смена работы или пожертвования.
Бесплатная проверка
Служили бойцом в милуим 30 дней или больше? Бесплатно подскажем, учтены ли пункты, и заодно проверим открытые годы: по 2020 году срок истекает 31 декабря 2026.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.