Как сделать возврат налогов в Израиле самому и что проверить до подачи

Откуда берётся переплата и что происходит при возврате

Работодатель удерживает мас ахнаса (מס הכנסה, подоходный налог) с каждой зарплаты по тому, что знает в этом месяце. Он считает так, будто вы будете получать ту же сумму до декабря, и ничего не знает о ваших доходах в других местах или о деньгах, которые вы сами вносили в пенсионную страховку. Настоящий налог определяется только по итогам всего года. Заявление на возврат по сути и есть короткий годовой отчёт: вы показываете налоговой все доходы за год и положенные льготы, пкид шума (פקיד שומה, налоговый инспектор) пересчитывает налог и присылает уведомление о шума (הודעת שומה), то есть результат расчёта. Если с вас удержали лишнее, разницу переводят на банковский счёт, который вы указали.

Пока год не закончился, есть путь короче. Работодатель, который неправильно посчитал налог, например не учёл положенную вам льготу, может вернуть разницу в расчётном листе (תלוש, тлуш), и потребовать этого можно даже после увольнения. После 31 декабря такая возможность закрывается, и остаётся заявление на возврат.

Два бесплатных способа подать

Первый способ онлайн. На сайте налоговой можно подать заявление за любой из открытых лет и приложить документы сканами, не приезжая в отделение. Вход идёт через систему национальной идентификации (מערכת ההזדהות הלאומית), и система открывает вам дело только для приёма заявлений на возврат. Активным налоговым делом в мас ахнаса оно вас не делает. Что ещё можно посмотреть и сделать на сайте, мы разобрали в статье про личный кабинет мас ахнаса.

Второй способ на бумаге. Распечатываете тофес 135 за нужный год, заполняете и подаёте с документами через систему обращений граждан налоговой (מערכת פניות הציבור) или в окне обслуживания в одном из отделений мас ахнаса. Кто приходит в отделение, берёт с собой второй экземпляр формы, и на нём ставят штамп о том, что заявление принято.

Оба способа бесплатные. Кто хочет прикинуть расчёт до подачи, может воспользоваться симулятором налоговой для проверки права на возврат у наёмных работников. Входить в систему для этого не нужно, данные из тофес 106 вы вводите сами.

Кому подходит подача самому и где она застревает

Подать самому удобно, если весь ваш доход за год был зарплатой или пенсией, у вас есть тофес 106 из каждого места и вы знаете, какие льготы вам положены, и можете их подтвердить. Бывают ситуации, когда простой путь закрыт, и их можно распознать заранее:

• короткое заявление не подходит тем, у кого был доход от бизнеса, доход из-за границы, аренда с налогом по обычной ставке или прибыль на капитал не от биржевых ценных бумаг, например от криптовалюты; в этих случаях подают полный годовой отчёт на тофес 1301 (טופס 1301), и в нём тоже можно запросить возврат;
• кто работал у двух работодателей без теум мас (תיאום מס, распределения налога между работодателями) и со второй зарплаты платил меньше 47%, обязан подать годовой отчёт;
• онлайн-система проверяет каждый запрошенный год и может закрыть часть лет, показав причину; такой год подают вручную;
• без израильского номера теудат зеут подать онлайн нельзя, только вручную;
• за год, в котором вы поженились, нужно заявить, подаёте ли вы вместе с доходами супруга или каждый отдельно.

Даже в простом заявлении легко ошибиться: забыть тофес 106 с короткой летней подработки, не включить декретные или пособие по безработице, попросить зачёт без документа, указать неверные реквизиты счёта или вспомнить о старом годе уже после 31 декабря, когда он закрылся.

И ещё одно до подачи: годовой расчёт может показать, что с вас удержали слишком мало. Так бывает, например, когда со второй зарплаты удерживали налог по ставке ниже той, что подходит вашему общему доходу. Тогда вместо возврата получится сумма к доплате, поэтому результат каждого года лучше знать до того, как вы его подаёте.