איך עושים החזר מס לבד, ומה לבדוק לפני שמגישים
אפשר לעשות החזר מס לבד ובחינם: רשות המסים מקבלת בקשות באתר שלה, ומי שמעדיף נייר ממלא טופס 135. מבקשים רק אחרי שהשנה נגמרה, בבקשה נפרדת לכל שנה ועד 6 שנים אחורה, כך שאת שנת 2020 אפשר לבקש עד 31 בדצמבר 2026. ההחזר מגיע לחשבון הבנק עם הפרשי הצמדה וריבית של 4% בשנה. כשכל ההכנסה באותה שנה הגיעה ממשכורת, ההגשה העצמית פשוטה יחסית, וכשיש כמה מקורות הכנסה קל יותר לטעות בה.
עדכון אחרון:
מה קורה כשמבקשים החזר מס
המעסיק מנכה מס מכל משכורת לפי מה שהוא יודע באותו חודש. הוא מחשב כאילו תמשיכו להרוויח את אותו סכום עד דצמבר, ואין לו מידע על הכנסות ממקומות אחרים או על כסף שהפקדתם בעצמכם לביטוח פנסיוני. המס האמיתי נקבע רק לפי השנה כולה. בקשת ההחזר היא בעצם דוח מקוצר: אתם מציגים לרשות המסים את כל ההכנסות של השנה ואת ההקלות שמגיעות לכם, פקיד השומה מחשב את המס מחדש ושולח לכם הודעת שומה, כלומר את תוצאת החישוב. אם נוכה מכם יותר מדי, ההפרש מועבר לחשבון הבנק שציינתם.
כל עוד השנה לא נגמרה, יש דרך קצרה יותר. מעסיק שחישב את המס לא נכון, למשל כי לא הביא בחשבון הקלה שמגיעה לכם, יכול להחזיר את ההפרש בתלוש השכר, ואפשר לדרוש ממנו את זה גם אחרי שסיימתם לעבוד אצלו. אחרי 31 בדצמבר האפשרות הזו נסגרת, ומה שנשאר הוא בקשת החזר.
מתי מגישים ועל אילו שנים
בקשה על שנה מסוימת מגישים רק אחרי שהיא הסתיימה, ובפועל כדאי לחכות לאביב. המעסיק צריך למסור לכם טופס 106 עד 31 במרץ, ורוב האישורים מקופות הגמל ומהבנקים מגיעים גם הם לקראת אפריל. בקשה שמוגשת בינואר בלי כל הטפסים היא בקשה חסרה.
מצד שני, אין סיבה למהר יותר מדי. לכל שנת מס יש 6 שנים מהסוף שלה, ולכן השנה פתוחות להגשה כל השנים מ־2020 ועד השנה שעברה. בכל 31 בדצמבר נסגרת המוקדמת שבהן, ומס שלא ביקשתם עליה כבר לא יחזור. על כל שנה מגישים בקשה נפרדת, עם האישורים של אותה שנה. כאן אפשר לקרוא עוד על החזר מס כמה שנים אחורה ועל המועד האחרון של כל שנה.
מתכוונים להגיש לבד? לפני כן אנחנו ממליצים מאוד לבדוק לעומק אם מגיע לכם החזר על כל אחת מהשנים הפתוחות, מ־2020 ועד השנה שעברה. על כל שנה מגישים בקשה נפרדת, ושנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026.
שתי דרכים להגיש בלי לשלם
הדרך הראשונה היא באינטרנט. באתר רשות המסים אפשר להגיש בקשה על כל אחת מהשנים שעדיין פתוחות להחזר ולצרף את המסמכים כקבצים סרוקים, בלי להגיע למשרד. נכנסים דרך מערכת ההזדהות הלאומית, והמערכת פותחת לכם תיק שנועד רק לקליטת בקשות החזר. התיק הזה לא הופך אתכם לבעלי תיק פעיל במס הכנסה. מה עוד אפשר לראות ולעשות שם, ריכזנו במדריך על החזר מס אזור אישי.
הדרך השנייה היא בנייר. מדפיסים את טופס 135 של השנה שמבקשים עליה, ממלאים אותו ומגישים אותו עם המסמכים במערכת פניות הציבור של רשות המסים או בעמדת השירות באחד ממשרדי מס הכנסה. מי שמגיע למשרד מביא עותק נוסף של הטופס ומקבל עליו חותמת שמאשרת שהבקשה הוגשה.
בשתי הדרכים ההגשה בחינם. מי שרוצה לבדוק את החישוב לפני שהוא מגיש יכול להשתמש בסימולטור של רשות המסים לבדיקת זכאות להחזר מס לשכירים. הסימולטור לא דורש הזדהות, ואת הנתונים מטופסי 106 מזינים בו בעצמכם.
מה מכינים לפני ההגשה
רוב העבודה בהחזר מס היא איסוף מסמכים. זה מה שרשות המסים מבקשת לצרף, לפי מה שקרה לכם באותה שנה:
- טופס 106 מכל מעסיק ומכל משלם פנסיה, גם על עבודה קצרה או חלקית. את הטפסים של 6 השנים האחרונות אפשר להוריד מהאזור האישי.
- אישורים מביטוח לאומי על דמי אבטלה, דמי לידה, תגמולי מילואים או דמי פגיעה בעבודה.
- אישורים על הפקדות לקופות גמל ולביטוח חיים.
- העתק של טופס 161, אם עזבתם מקום עבודה.
- מסמך לכל הקלה שאתם מבקשים, למשל קבלות על תרומות, תעודת שחרור, תעודת עולה או אישור מהרשות המקומית על מגורים ביישוב מזכה.
- צילום צ׳ק או אישור אחר על פרטי חשבון הבנק, כי לשם יועבר ההחזר.
זוג נשוי מגיש בקשה אחת שכוללת את ההכנסות של שני בני הזוג, ובוחר מי מהם יהיה בן הזוג הרשום מול רשות המסים. בני זוג נשואים שחיים בנפרד יכולים להגיש כל אחד לחוד, עם תצהיר על כך ואישורים שמעידים על המצב.
לדוגמה, נניח שיוסי, רווק, עבד ב־2025 מינואר עד יוני ואז עזב את העבודה כדי ללמוד. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות זיכוי לשנה, ונקודה שווה 242 ₪ בחודש, גם ב־2025 וגם ב־2026. בתלוש קיבל יוסי נקודות רק על 6 חודשי עבודה, בשווי של כ־3,267 ₪. בחישוב השנתי נכנסות הנקודות של כל השנה, 6,534 ₪, ולכן גם החצי שלא נוצל מקטין את המס שלו, עד גובה המס שנוכה ממנו בפועל. בנוסף, המעסיק ניכה ממנו מס כאילו ימשיך להרוויח את אותה משכורת 12 חודשים. ליוסי יש טופס 106 אחד, וההגשה העצמית במקרה שלו פשוטה יחסית.
למי ההגשה העצמית מתאימה ואיפה היא נתקעת
הגשה לבד מתאימה למי שכל ההכנסות שלו באותה שנה הגיעו ממשכורת או מפנסיה, יש בידיו טופס 106 מכל מקום, והוא יודע אילו הקלות מגיעות לו ויש לו מסמכים עליהן. יש גם מצבים שבהם הדרך הפשוטה נחסמת, ואפשר לזהות אותם מראש:
- בקשת ההחזר המקוצרת לא מיועדת למי שיש לו הכנסה מעסק, הכנסה מחו״ל, שכר דירה שממוסה בשיעור הרגיל או רווח הון שלא מניירות ערך סחירים, למשל מקריפטו. במצבים האלה מגישים דוח שנתי מלא בטופס 1301, ואפשר לבקש בו החזר.
- מי שעבד אצל שני מעסיקים בלי תיאום מס, ומהמשכורת השנייה נוכה מס נמוך מ־47%, חייב בדוח שנתי.
- המערכת המקוונת בודקת כל שנה שביקשתם, ויכולה לחסום חלק מהשנים ולהציג את הסיבה. שנה כזו מגישים באופן ידני.
- מי שאין לו מספר זהות ישראלי לא יכול להגיש באינטרנט, ומגיש בקשה ידנית.
- בשנה שבה התחתנתם צריך להצהיר אם הבקשה כוללת את ההכנסות של שניכם או שכל אחד מגיש בנפרד.
גם בבקשה פשוטה קל לטעות: טופס 106 שחסר מעבודה קצרה בקיץ, דמי לידה או אבטלה שלא נכללו, זיכוי שנתבע בלי מסמך, פרטי חשבון בנק שגויים, או שנה ותיקה שנזכרים בה רק אחרי 31 בדצמבר, כשהיא כבר נסגרה.
ועוד נקודה לפני ההגשה: החישוב השנתי יכול להראות גם שנוכה מכם פחות מדי. זה יכול לקרות, למשל, כשמהמשכורת השנייה נוכה מס בשיעור נמוך מזה שמתאים להכנסה הכוללת שלכם. אז במקום החזר יוצאת יתרה לתשלום, ולכן עדיף לדעת את התוצאה של כל שנה לפני שמגישים אותה.
לבד או דרך מישהו אחר
אם יש לכם את כל הטפסים והשנה פשוטה, אין סיבה לשלם עמלה על משהו שאפשר לעשות בחינם. החשבון משתנה כשמדובר בכמה שנים עם כמה מעסיקים ומשיכות מקופות, או בזיכויים שאתם לא בטוחים שמגיעים לכם. במצבים כאלה גם טעות עולה יותר, למשל שנה שנשכחה או זיכוי שלא נתבע. מי ששוקל לפנות לחברה יכול לקרוא קודם מה לבדוק אצל חברות החזרי מס לפני שחותמים על ייפוי כוח.
אצלנו הבדיקה הראשונה בחינם. את ההחזר לכל שנה מחשבים בפיקוח של רו״ח אדגר אגייב, ואת הסכום תשמעו לפני ההגשה. אם באחת השנים יוצא חוב, אתם מחליטים אם להגיש אותה. העמלה היא 16% עד 20% + מע״מ, ובהחזר של פחות מ־10,000 ₪ נוספים דמי פתיחת תיק של 200 ₪ + מע״מ. משלמים רק אחרי שההחזר נכנס לחשבון. פרטים על השירות תמצאו בעמוד החזר מס לשכירים.
שאלות נפוצות על החזר מס לבד
אפשר לעשות החזר מס לבד?
כן. שכירים וגמלאים שלא חייבים בדוח שנתי מגישים בקשה באתר רשות המסים או בטופס 135 בנייר, בלי תשלום. צריך טופס 106 מכל מעסיק ואישורים על ההקלות שאתם מבקשים, לכל שנה בנפרד.
כמה עולה להגיש החזר מס לבד?
שום דבר. רשות המסים לא גובה תשלום על בקשת החזר, גם באינטרנט וגם בנייר.
איך עושים החזר מס באינטרנט?
באתר רשות המסים, אחרי הזדהות במערכת ההזדהות הלאומית. כך מגישים את כל השנים שעדיין פתוחות להחזר ומצרפים את המסמכים כקבצים, בלי להגיע למשרד.
איך בודקים לבד אם מגיע החזר מס?
אפשר להזין את הנתונים מטופסי 106 בסימולטור של רשות המסים, שלא דורש הזדהות. כדאי לבדוק במיוחד שנה שבה עבדתם רק חלק מהזמן, החלפתם עבודה, עבדתם אצל שני מעסיקים, תרמתם לעמותה או משכתם כסף מקופה.
מאיזה חודש אפשר להגיש בקשה להחזר מס על השנה שעברה?
אחרי שהשנה הסתיימה, אבל בפועל כדאי לחכות לאפריל. המעסיק חייב למסור טופס 106 עד 31 במרץ, ורוב האישורים מהקופות מגיעים בערך באותו זמן.
מה קורה אם בחישוב יוצא שאני חייב מס?
בקשת החזר היא דוח, ופקיד השומה מחשב לפיה את המס על כל ההכנסות של השנה, כך שהתוצאה יכולה לצאת גם יתרה לתשלום, ולכן מחשבים לפני ההגשה. כשאנחנו מגישים בשבילכם, מחשבים כל שנה מראש, ואם יוצא חוב, נגיד לכם לפני שמגישים.
בדיקת זכאות חינם
הייתה לכם באחת השנים יותר מהכנסה אחת, או שאין לכם זמן לאסוף טפסים ולחשב? השאירו פרטים, ונבדוק לעומק ובחינם את כל השנים הפתוחות, עוד לפני שאתם מגישים משהו. בלי החזר לא משלמים כלום.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.