Возврат налогов за 2025 год: когда подавать и до какого срока год открыт
Налоговый 2025 год закончился 31 декабря 2025 года, и с тех пор за него можно просить возврат налога. На деле подают, когда на руках есть тофес 106 (טופס 106) от всех работодателей: их нужно было выдать до 31 марта 2026 года, а сам 2025 год останется открытым до 31 декабря 2031 года. Кто не обязан подавать годовой отчёт, подаёт заявление на возврат онлайн или на бланке тофес 135, а кто обязан, получает возврат через отчёт. Считают по суммам 2025 года: пункт зачёта стоил тогда 2,904 ₪ в год.
Дата обновления:
Когда можно подать за 2025 год и до какого срока
Возврат просят только после конца года, поэтому за 2025 год подавать можно с января 2026 года. Но в январе у большинства ещё нет документов. Тофес 106 подводит итог зарплаты и налога, удержанного за год, и работодатель должен выдать его до 31 марта следующего года. Тому, кто уволился, справку выдают в последний день работы. Справки из купот гемель (קופות גמל, накопительных фондов) и из банков тоже обычно приходят ближе к апрелю, поэтому весной 2026 года у большинства уже было всё, чтобы подать за 2025 год.
Кто не успел, ничего не потерял. Заявление за 2025 год можно подать до 31 декабря 2031 года, то есть в течение 6 лет после конца налогового года, а возврат индексируют и начисляют на него 4% годовых с конца 2025 года до дня выплаты. Как устроено это окно и что происходит со старыми годами, мы объясняем в статье о том, за сколько лет можно вернуть налог.
В 2025 году вы работали только часть года или сменили работу? Тогда очень рекомендуем подробно проверить, положен ли вам возврат налогов за 2025 год. Тофес 106 за этот год работодатели должны были выдать до 31 марта 2026 года, так что документы для проверки у большинства уже есть.
Заявление на возврат или годовой отчёт
Сначала нужно понять, какой путь ваш. Кто не обязан подавать годовой отчёт (דוח שנתי), например наёмный работник, у которого весь доход составляет зарплата и она не требует отчёта, подаёт заявление на возврат налога: онлайн на сайте налогового управления (רשות המסים) или на бланке тофес 135 (טופס 135). Это сокращённый отчёт для тех, кто не обязан отчитываться. По официальному справочнику налогового управления за 2025 год, тофес 135 не годится, например, при доходе от бизнеса, доходе из-за границы, сдаче квартиры по обычной налоговой ставке или приросте капитала не от биржевых ценных бумаг. В таких случаях заполняют полный годовой отчёт, тофес 1301 (טופס 1301).
Супруги подают за 2025 год одно заявление. В нём одного из супругов выбирают зарегистрированным (בן הזוג הרשום), и он представляет обоих перед налоговым управлением, а супруги, которые живут раздельно, могут подать каждый своё, приложив заявление под присягой (תצהיר) и подтверждения. Поэтому к заявлению нужны тофес 106 и справки обоих супругов, даже если работу в том году менял только один из вас.
Кто обязан подавать годовой отчёт за 2025 год, получает возврат через сам отчёт. По закону наёмный работник, обязанный отчитываться, должен был подать отчёт до 30 апреля 2026 года, налоговая продлила срок до 31 мая 2026 года, а для тех, кто обязан подавать отчёт онлайн, до 30 июня 2026 года. Для тех, кто подаёт сам, эти сроки уже прошли, и за опоздание с обязательным отчётом может начисляться штраф за каждый месяц. Роэ хешбон (רואה חשבון, дипломированный бухгалтер-аудитор) и другие представители, зарегистрированные в налоговом управлении, получают для своих клиентов групповые продления. По статье 159א Налогового ордонанса (פקודת מס הכנסה) тот, кто обязан подавать отчёт, должен получить возврат в течение 90 дней со дня подачи или до 31 июля 2026 года, смотря что позже.
Суммы налогового 2025 года
В конце декабря 2024 года вышел закон, который заморозил ежегодное обновление налоговых сумм, и возврат за 2025 год считают по суммам, установленным на этот год. Пункт зачёта (некудот зикуй, נקודות זיכוי) стоил 2,904 ₪ в год, или 242 ₪ в месяц, и у кого было 2.25 пункта, то есть базовые пункты жителя Израиля, годовой налог уменьшался на 6,534 ₪. Годовые налоговые ступени для дохода от работы были такими: 10% до 84,120 ₪, 14% до 120,720 ₪, 20% до 193,800 ₪, 31% до 269,280 ₪, 35% до 560,280 ₪ и 47% выше. С облагаемого дохода больше 721,560 ₪ брали ещё мас ясеф (מס יסף, дополнительный налог) 3%. В 2026 году ступени 20% и 31% расширили, поэтому зарплатный лист 2026 года для сравнения с 2025-м не годится. Как менялись ступени от года к году, мы разобрали в статье налоговые ступени в Израиле.
За пожертвование в общественную организацию с подтверждением по статье 46 (סעיף 46) полагается зачёт 35% суммы, и в 2025 году он действовал, если пожертвования за год в сумме превысили 207 ₪. Квитанции о пожертвованиях, которые не учли в зарплате, прикладывают к заявлению.
Милуим в 2025 году
Кто в 2025 году отслужил в милуим (מילואים, резерв ЦАХАЛа) бойцом 30 дней или больше, получает пункты зачёта по статье 39ב, но они относятся к налоговому 2026 году: за службу в одном году пункты дают в следующем. В заявлении за 2025 год этих пунктов нет. Если их не учли в зарплате за 2026 год, их просят в возврате за 2026 год, с начала 2027 года. По официальному справочнику за 2025 год, специальная выплата за милуим (תגמול מילואים מיוחד) доходом не считается, а дополнительную выплату за милуим (תגמול מילואים נוסף), которую налоговое управление платит с удержанием 25%, и удержанный с неё налог в годовой отчёт не включают.
Выплаты Битуах Леуми (ביטוח לאומי) за милуим и декретные (דמי לידה, дмей лейда) облагаются налогом. Если вы получили их в 2025 году за период, часть которого пришлась на 2024 или 2026 год, по официальному справочнику их указывают в том году, когда пришли деньги. Доход и налог можно и распределить пропорционально по периоду, за который положена выплата, но тогда придётся подать годовые отчёты за все годы, на которые вы его распределили. Если в году было много милуим или долгий декрет, стоит посчитать оба варианта.
Пример: полгода работы в 2025 году
Причины возврата за 2025 год те же, что в любом другом году: часть года без работы, смена работодателя, две зарплаты без теум мас (תיאום מס), снятие денег из купат гемель, рождение ребёнка или окончание учёбы со степенью, о которых вы не сообщили в тофес 101 (טופס 101, анкета работника). Пример ниже показывает, как возникает возврат, когда человек работал только полгода.
Например, допустим, Илья, холостой и без детей, получал 10,000 ₪ брутто в месяц с января по июнь 2025 года, а с июля ушёл учиться, и других доходов у него не было. Работодатель считал налог за каждый месяц так, будто Илья будет зарабатывать столько весь год: по месячным ступеням около 1,120 ₪, минус 544.5 ₪ за 2.25 пункта зачёта, то есть около 575 ₪ в месяц и около 3,450 ₪ за полгода. С годового дохода 60,000 ₪ налог по ступеням составляет 10%, то есть 6,000 ₪, а пункты зачёта, 6,534 ₪ в год, покрывают его целиком. Илья вообще не должен был платить налог, поэтому ему должны вернуть всё удержанное, около 3,450 ₪, и к этой сумме добавят индексацию и проценты. Расчёт упрощён и приведён для наглядности.
Зарплату и удержанный налог видно в тофес 106, и любая проверка начинается с него. Как читать эту справку и что в ней искать, рассказано в статье про тофес 106. Если вы работаете по найму, частые случаи описаны и на странице возврат налогов наёмным работникам.
Когда придут деньги за 2025 год
Заявление на возврат без обязанности отчитываться подчиняется статье 160: возврат должен прийти в течение года со дня, когда составлена шума (שומה, итоговый расчёт налога), или в течение двух лет после конца года, в котором уплачен налог, смотря что позже. Это верхняя граница по закону. По нашему опыту, деньги приходят на счёт через срок от 3 недель до 6 месяцев после подачи. Что влияет на этот срок и как проверить, что происходит с заявлением, мы рассказали в статье о том, когда приходит возврат налогов.
Раз уж вы проверяете 2025 год, посмотрите и на годы до него. То, что случилось в 2025 году, порой случалось и раньше: например, вторая работа без теум мас могла длиться несколько лет. 2020 год закрывается 31 декабря 2026 года, и после этого вернуть за него налог уже нельзя.
Частые вопросы о возврате налогов за 2025 год
Когда можно подать заявление на возврат налога за 2025 год?
С 1 января 2026 года до 31 декабря 2031 года. На практике подают, когда на руках есть тофес 106 от всех работодателей, а выдать их должны были до 31 марта 2026 года.
Когда приходит возврат налога за 2025 год?
Тот, кто обязан подавать годовой отчёт, должен получить его в течение 90 дней после подачи или до 31 июля 2026 года, смотря что позже. По заявлению без обязанности отчитываться закон даёт до года после составления шумы, а по нашему опыту деньги приходят через срок от 3 недель до 6 месяцев после подачи.
Сколько стоил пункт зачёта в 2025 году?
2,904 ₪ в год, то есть 242 ₪ в месяц. Базовые 2.25 пункта жителя Израиля уменьшали годовой налог на 6,534 ₪.
Можно ли подать на возврат за 2025 год через интернет?
Да. Кто не обязан подавать годовой отчёт, может бесплатно подать онлайн-заявление на сайте налогового управления или заполнить бумажный тофес 135.
Входят ли пункты зачёта за милуим 2025 года в возврат за 2025 год?
Нет. За службу бойцом в 2025 году пункты дают в налоговом 2026 году. Если их не учли в зарплате, их просят в возврате за 2026 год, когда он закончится.
А когда можно будет вернуть налог за 2026 год?
Только после конца года, то есть с января 2027 года. Тофес 106 за 2026 год работодатели должны выдать до 31 марта 2027 года.
Бесплатная проверка
За 2025 год можно подать до 31 декабря 2031 года, но смотреть его лучше вместе с другими открытыми годами. Оставьте телефон, и мы бесплатно проверим каждый из них, включая 2025 год. Нет возврата, нет оплаты.
Перезваниваем с воскресенья по четверг, с 9:00 до 17:00. Можно и позвонить или написать нам.