כמה זמן לוקח החזר מס: מההגשה ועד שהכסף בחשבון
התשובה תלויה במסלול. מי שחייב בדוח שנתי אמור לקבל את ההחזר תוך 90 יום מיום ההגשה, או עד 31 ביולי בשנה שאחרי שנת המס, לפי המאוחר. בבקשת החזר של מי שלא חייב בדוח החוק נותן לרשות המסים זמן ארוך יותר, אבל לפי מה שהרשות מסרה למבקר המדינה ב־2022, בתקופה רגילה רוב הבקשות מטופלות תוך 30 עד 60 יום. מניסיוננו, ההחזר נכנס לחשבון בין 3 שבועות ל־6 חודשים מההגשה, תמיד עם הצמדה וריבית של 4% לשנה.
עדכון אחרון:
מה החוק קובע
פקודת מס הכנסה קובעת שני לוחות זמנים, לפי השאלה אם אתם חייבים בדוח שנתי.
מי שחייב בדוח שנתי
סעיף 159א לפקודת מס הכנסה קובע שמי ששילם יותר מהמס שמגיע ממנו לפי הדוח השנתי שהגיש יקבל את היתרה תוך 90 יום מיום ההגשה, או ב־31 ביולי של השנה שאחרי שנת המס, לפי המאוחר. לדוגמה, נניח שדוח על 2025 הוגש בפברואר 2026: 90 הימים נגמרים במאי, אבל 31 ביולי 2026 מאוחר יותר, ולכן הוא הקובע. אם אותו דוח הוגש בספטמבר, ההחזר אמור להגיע עד דצמבר.
מי שמגיש בקשה להחזר בלי חובת דוח
על בקשה מקוונת או על טופס 135 חל סעיף 160. ההחזר צריך להגיע תוך שנה מהיום שבו נערכה השומה, או תוך שנתיים מסוף השנה שבה שולם המס, לפי המאוחר. שומה היא הקביעה של פקיד השומה כמה מס הייתם צריכים לשלם באותה שנה. זה הגבול העליון שהחוק קבע, ולפי רשות המסים עצמה, בפועל הבקשות מטופלות מוקדם ממנו בהרבה.
לדוגמה, נניח שבמרץ 2026 הוגשה בקשה על 2023. המס של 2023 נוכה במהלך אותה שנה, ושנתיים מסופה הסתיימו בסוף 2025, כלומר עוד לפני ההגשה. לכן הגבול שקובע כאן הוא שנה מהיום שבו פקיד השומה ערך את השומה. בבקשה על השנה שעברה המצב הפוך, ושנתיים מסוף שנת המס הן לרוב המועד המאוחר.
כמה זמן זה לוקח בפועל
בדוח מנובמבר 2022 מצא מבקר המדינה שלרשות המסים אין נתונים שוטפים על הזמן שעובר מהגשת בקשת החזר של מי שלא חייב בדוח ועד שהכסף מוחזר. בתשובה מסרה הרשות שבתקופה רגילה רוב הבקשות מטופלות תוך 30 עד 60 יום, ושבעומס חריג זה נמשך קצת יותר, ועדיין מוקדם בהרבה מהמועדים שבחוק. לגבי דוחות שנתיים של חייבי דוח, תיארה הרשות באותו דוח שכ־90% מיתרות הזכות מאושרות אוטומטית, והשאר עוברות לבדיקה מקוצרת או מלאה של מפקח. גם לגובה ההחזר יש משקל: לפי אותו דוח, החזרים בטווח ביניים משתחררים אחרי אישור של רכז או אחרי 25 יום, המוקדם מביניהם, והחזרים גבוהים יותר צריכים אישור של פקיד השומה או של סגנו.
מניסיוננו, מיום ההגשה ועד שהכסף נכנס לחשבון עוברים בין 3 שבועות ל־6 חודשים. כשמגישים כמה שנים יחד, כל שנה היא בקשה נפרדת, ולכן הכסף יכול להגיע בכמה העברות ובמועדים שונים.
שוקלים להגיש ורוצים לדעת כמה זמן תחכו לכסף? קודם כול אנחנו ממליצים מאוד לבדוק לעומק אם מגיע לכם החזר מס, כי השעון מתחיל לרוץ רק ביום ההגשה. מניסיוננו, מההגשה ועד שהכסף בחשבון עוברים בין 3 שבועות ל־6 חודשים.
מה יכול לעכב את ההחזר
ההחזר עובר לחשבון הבנק שפרטיו מופיעים בבקשה או בדוח, והפרטים צריכים להתאים למה שרשום ברשות המסים. לפי דוח המבקר, מי שלא מסר פרטי חשבון מקבל באופן אוטומטי בקשה להשלים אותם, וההחזר מחכה עד שהם מגיעים.
גם דוחות שלא הוגשו מעכבים. אם הייתם חייבים בדוח שנתי על שנה אחרת ולא הגשתם אותו, הרשות רשאית לעכב את ההחזר עד 90 יום מהיום שתגישו (סעיף 159א(ב1)). אם פקיד השומה הורה לבדוק את הדוח, הוא רשאי לעכב עד מחצית מההחזר, או את הסכום שבמחלוקת אם הוא נמוך יותר, למשך 90 יום מקבלת הדוח, ובמקרים של שומה או השגה גם יותר (סעיף 160א).
ויש סיבה פשוטה יותר: חסר מסמך. בקשה בלי טופס 106 של אחד המעסיקים או בלי אישור על הזכאות להקלה עלולה לחזור עם בקשה להשלמה, והטיפול נמשך עד שהמסמך מגיע. אם אתם לא בטוחים מה צריך להביא להחזר מס, עדיף לסדר את זה לפני ההגשה.
איך בודקים מה מצב הבקשה
את מצב הבקשה בודקים מול רשות המסים: באזור האישי באתר הרשות או במוקד הטלפוני *4954 (או 02–5656400). בסוף הטיפול נשלחת הודעת שומה, ואפשר להפיק אותה גם מהאזור האישי. ההודעה הזו היא התשובה לבקשה: כמה מס היה עליכם לשלם באותה שנה וכמה מוחזר. איך נכנסים לאזור האישי ומה רואים בו, הסברנו במדריך החזר מס באזור האישי.
מי שהגיש טופס 135 ידני בעמדת השירות של משרד מס הכנסה מקבל חותמת על עותק של הבקשה. כדאי לשמור אותו: כשמבררים מה קרה עם בקשה, העותק החתום מראה מתי היא הוגשה.
באתר רשות המסים יש גם שירות לבירור מצב בקשה לפי תעודת זהות ומספר תביעה. הוא שייך למענק עבודה, ההטבה שנקראת גם מס הכנסה שלילי, ומספר התביעה מופיע בטופס התביעה של המענק. לבירור של בקשת החזר מס הכנסה הוא לא נועד.
כשההחזר מתעכב יותר מהצפוי
קודם בודקים את הדברים הפשוטים: האם נשלחה אליכם בקשה להשלים מסמך או פרטי חשבון, והאם החשבון שמסרתם תואם את מה שרשום ברשות המסים. אחר כך מבררים באזור האישי או במוקד באיזה שלב הבקשה נמצאת, ומשווים למועדים שבחוק. גם כשהתשלום מאחר, ההצמדה והריבית ממשיכות להיספר עד יום ההחזר בפועל, כך שהסכום לא נשחק בזמן ההמתנה. ואם בסוף נקבע החזר נמוך ממה שחישבתם, אפשר לערער על ההחלטה כמו על כל שומה (סעיף 160(ג) לפקודה).
ביטוח לאומי מחזיר בקצב משלו
החזר של דמי ביטוח לאומי ומס בריאות שנוכו ביתר מגיע מביטוח לאומי, בבקשה נפרדת, ואותה אפשר להגיש עד 7 שנים מסוף שנת המס, שנה יותר מאשר במס הכנסה. הודעה על חישוב ההחזר נשלחת לכתובת המגורים. החזר ששולם בתוך שנה מיום הבקשה צמוד למדד, ואם הוא מגיע אחרי יותר משנה, מתווספת לו ריבית של 1% לשנה. ביטוח לאומי רשאי לקזז מההחזר חובות שיש לכם כלפיו. כשמגישים לשני הגופים, כל אחד מהם בודק ומעביר את ההחזר שלו בנפרד.
הצמדה וריבית בזמן ההמתנה
החזר מס הכנסה מגיע עם הפרשי הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה, מסוף שנת המס או מיום התשלום, לפי המאוחר, ועד יום ההחזר (סעיף 159א). לדוגמה, נניח שמגיעים לכם 6,000 ₪ על שנה שהסתיימה לפני שלוש שנים: הריבית לבדה מוסיפה בערך 240 ₪ לכל שנה, עוד לפני ההצמדה, וגם החודשים שעוברים אחרי ההגשה נכנסים לחישוב. הסכום להמחשה בלבד. שנים ותיקות צוברות יותר, אבל הן גם נסגרות ראשונות, ועל כך במדריך החזר מס כמה שנים אחורה.
אם ההחזר מוגש דרכנו, את העמלה משלמים רק אחרי שהכסף נכנס לחשבון שלכם, תוך 10 ימים. כל הפרטים בדף עמלה על החזרי מס.
שאלות נפוצות על כמה זמן לוקח החזר מס
כמה זמן לוקח החזר מס הכנסה?
לחייבי דוח שנתי החוק קובע 90 יום מההגשה או 31 ביולי בשנה שאחרי שנת המס, לפי המאוחר. לבקשת החזר בלי חובת דוח הגבול בחוק ארוך יותר, ולפי רשות המסים רוב הבקשות מטופלות בתקופה רגילה תוך 30 עד 60 יום. מניסיוננו, בין 3 שבועות ל־6 חודשים מההגשה.
מתי מקבלים החזר מס אחרי הגשת דוח שנתי?
תוך 90 יום מיום ההגשה, או עד 31 ביולי בשנה שאחרי שנת המס, לפי המאוחר. אם פקיד השומה החליט לבדוק את הדוח, הוא רשאי לעכב עד מחצית מההחזר למשך 90 יום.
איך בודקים סטטוס החזר מס?
באזור האישי באתר רשות המסים או במוקד *4954. כשהטיפול מסתיים נשלחת הודעת שומה, ואפשר להפיק אותה גם מהאזור האישי.
מה זו הודעה על החזר מס?
בדרך כלל מתכוונים להודעת השומה, ההחלטה של פקיד השומה כמה מס הייתם צריכים לשלם באותה שנה וכמה מוחזר לכם. אם אתם לא מסכימים איתה, אפשר לערער כמו על כל שומה.
אפשר לבדוק החזר מס לפי מספר תביעה?
השירות של רשות המסים שמבקש תעודת זהות ומספר תביעה מיועד למענק עבודה. מצב של בקשת החזר מס הכנסה בודקים באזור האישי או במוקד *4954.
למה ההחזר מביטוח לאומי לא הגיע יחד עם ההחזר ממס הכנסה?
אלה שני גופים ושתי בקשות נפרדות, וכל אחד מעביר את ההחזר שלו בזמן שלו. בביטוח לאומי, החזר שמגיע אחרי יותר משנה מהבקשה מקבל גם ריבית של 1% לשנה.
בדיקת זכאות חינם
לפני שסופרים שבועות, עדיף לברר אם יש בכלל על מה לחכות. השאירו פרטים, ונבדוק לעומק ובחינם את 6 השנים האחרונות במס הכנסה ואת 7 השנים האחרונות בביטוח לאומי. תשלום יש רק כשמתקבל החזר, ורק מתוכו.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.