מה צריך להביא להחזר מס: המסמכים לפי מה שקרה לכם בשנה
לכל שנה שבודקים צריך טופס 106 מכל מעסיק ומכל קרן פנסיה ששילמה לכם. אליו מוסיפים אישורים לפי מה שקרה באותה שנה, למשל משיכה מקופה, דמי אבטלה, תרומה או תואר שסיימתם, וגם צילום צ׳ק או אישור אחר על חשבון הבנק. זוג נשוי מצרף את ההכנסות של שני בני הזוג. את טופסי 106 מ־6 השנים האחרונות אפשר להוריד מהאזור האישי באתר רשות המסים, כך שגם טופס שאבד אפשר להשיג.
עדכון אחרון:
מה רשות המסים עושה עם המסמכים
בקשת החזר היא בעצם חישוב מחדש של המס של שנה אחת: כמה הרווחתם, כמה מס נוכה מכם ואילו הקלות מגיעות לכם. את המספרים האלה רשות המסים לוקחת מהאישורים שצירפתם. במדריך של הרשות לדוח השנתי כתוב שנתונים שאין עליהם מסמך לא יובאו בחשבון בחישוב, ומכאן שנקודת זיכוי בלי אישור או תרומה בלי קבלה עלולות להישאר מחוץ להחזר.
על כל שנה מגישים בקשה נפרדת, עם האישורים של אותה שנה. רוב הטפסים, טופס 106 והאישורים מהקופות ומהבנקים, מגיעים לקראת אפריל, ולכן על השנה שעברה מגישים בדרך כלל מאפריל והלאה. הגבול השני הוא 6 שנים: שנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026. על אילו שנים עוד אפשר להגיש כתבנו בדף החזר מס כמה שנים אחורה.
טופס 106, המסמך שפותח את הרשימה
טופס 106 הוא סיכום שנתי של כל תלושי השכר שקיבלתם ממעסיק אחד: כמה חודשים עבדתם, מה שולם לכם, מה נוכה, אילו זיכויים ופטורים קיבלתם ומה הופקד לקופות. כל מעסיק נותן טופס משלו, ולכן מי שעבד בשני מקומות באותה שנה צריך שני טפסים. זה נכון גם לעבודה קצרה של חודש או חודשיים, למשל בחופש, ואת הטופס ממנה קל לשכוח. גם גמלאים מקבלים טופס 106 מקרן הפנסיה, והוא נכנס לבקשה כמו טופס ממעסיק.
המעסיק חייב למסור לכם את הטופס עד 31 במרץ של כל שנה, על השנה הקודמת. מי שסיים לעבוד מקבל אותו ביום סיום ההעסקה, והחובה נשארת גם כשהמעסיק פשט את הרגל. ואם הטופס אבד, אפשר להוריד מהאזור האישי באתר רשות המסים את כל טופסי 106 מכל המעסיקים מ־6 השנים האחרונות. מה רואים בטופס ואיך הוא מרמז שנוכה יותר מדי, הסברנו בדף בדיקת החזר מס לפי טופס 106.
אישורים לפי מה שקרה באותה שנה
בטופס 106 מופיע רק מה שעבר דרך המשכורת. כל מה שקרה מחוץ לתלוש צריך אישור משלו:
- עזבתם מקום עבודה וקיבלתם פיצויים? מצרפים העתק של טופס 161, הטופס שממלאים בסיום העבודה, חלק אחד המעסיק וחלק אחד העובד.
- קיבלתם מביטוח לאומי דמי אבטלה, דמי לידה או תשלום אחר? צריך אישור על התשלומים, כי גם הם חלק מההכנסה של השנה.
- משכתם כסף מקרן פנסיה, מקופת גמל או מקרן השתלמות ונוכה מכם מס? מבקשים מהקופה אישור על המשיכה ועל המס שנוכה.
- הייתה לכם ריבית מפיקדון או רווח בבורסה, ונוכה מהם מס? הבנק או בית ההשקעות נותנים על כך אישור שנתי, טופס 867, וצריך אותו מכל גוף כזה.
- הפקדתם בעצמכם לקופת גמל, או שילמתם ביטוח חיים פרטי? צריך אישור שנתי על התשלומים, אם הם לא מופיעים בטופס 106.
- תרמתם לעמותה שיש לה אישור לפי סעיף 46? על התרומה מגיע זיכוי של 35%. מאז 2024, כשהעמותה מדווחת על התרומה למערכת הדיגיטלית של רשות המסים, הסכום מופיע באזור האישי ואין צורך לצרף קבלה. על תרומות שלא דווחו כך שומרים את הקבלה.
על הזיכוי עצמו ועל הסכום המינימלי בכל שנה אפשר לקרוא בדף החזר מס על תרומות.
קרה לכם באחת מ־6 השנים האחרונות משהו שלא עבר דרך התלוש, למשל משיכה מקופה או תרומה לעמותה? אנחנו ממליצים מאוד לבדוק לעומק אם מגיע לכם החזר על השנה ההיא. טופס 106 לא מראה את זה, ונתון שאין עליו מסמך לא נכנס לחישוב.
מסמכים שמוכיחים זכאות להקלה
נקודת זיכוי או פטור שלא דיווחתם עליהם למעסיק לא יופיעו בטופס 106, ואת הזכאות להם מוכיחים במסמך נפרד.
מי שסיים תואר ראשון מצרף טופס 119 ואישור זכאות לתואר מהמוסד. מספר השנים שבהן מגיעה הנקודה תלוי בשנת הסיום: מי שסיים בשנים 2014 עד 2022 מקבל נקודה אחת לשנה אחת, ומי שסיים מ־2023 ואילך מקבל נקודה בכל שנה, כמספר שנות הלימוד ועד 3 שנים. חיילים משוחררים ומי שסיימו שירות לאומי־אזרחי מצרפים תעודת שחרור או אישור על סיום השירות.
לוחמי מילואים מקבלים נקודות זיכוי על שירות מ־2025 ואילך, ואת מספר הימים מוכיח אישור של צה״ל על שירות מילואים לעניין סעיף 39ב. מי שנקבעו לו אחוזי נכות מצרף טופס 1516 ואת הפרוטוקול המלא של הוועדה שקבעה את האחוזים. פרוטוקולים של ביטוח לאומי אפשר להוריד מהאזור האישי באתר ביטוח לאומי. הורים לילד שמקבל קצבת ילד נכה מצרפים אישור מביטוח לאומי על הקצבה. גם שינוי במצב המשפחתי או מגורים ביישוב שמזכה בהקלה מוכיחים באישור מתאים.
מה מצרפים מעבר להכנסות שלכם
זוג נשוי מצרף אישורים על כל ההכנסות של שני בני הזוג. בבקשה המקוונת בוחרים אחד מהם כבן הזוג הרשום, שמייצג את שניהם מול רשות המסים, ומצרפים הצהרה על הבחירה. בני זוג נשואים שחיים בנפרד יכולים להגיש כל אחד בקשה משלו, עם תצהיר ואישורים שמראים שהם חיים בנפרד.
לכל בקשה מצרפים גם צילום צ׳ק או אסמכתא אחרת לאימות פרטי חשבון הבנק. ההחזר מועבר ישירות לחשבון שלכם, והאישור הזה נועד לכך שהכסף יגיע לחשבון הנכון.
איך נראית רשימה בפועל: שתי דוגמאות
לדוגמה, נניח שמיכל רוצה לבדוק את שנת 2023. באותה שנה עבדה עד מאי בחברה אחת ומיוני בחברה אחרת, תרמה לעמותה עם אישור לפי סעיף 46, ובקיץ 2022 סיימה תואר ראשון. היא נשואה, ובעלה עבד כל השנה אצל מעסיק אחד.
הרשימה של מיכל לשנת 2023 נראית כך: שני טופסי 106 משני המעסיקים שלה, טופס 106 של בעלה, טופס 119 עם אישור הזכאות לתואר, קבלה על התרומה, הצהרה על בן הזוג הרשום וצילום צ׳ק. מי שסיים תואר ב־2022 יכול לבחור לקבל את הנקודה ב־2023 או ב־2024, ומיכל בוחרת ב־2023. אם תרצה לבדוק גם את 2024, היא תגיש בקשה נפרדת עם האישורים של 2024.
דוגמה שנייה: נניח שדני פוטר בסוף יוני, קיבל פיצויים ומאז קיבל דמי אבטלה. לשנה הזו הוא צריך טופס 106 מהמעסיק, העתק של טופס 161 שמילא כשעזב ואישור מביטוח לאומי על דמי האבטלה. המס נוכה מהמשכורת שלו כאילו ימשיך להרוויח אותו סכום עד דצמבר, ולכן בשנה כזו כדאי לבדוק אם מגיע לו חלק מהמס בחזרה.
מה מבקשים מכם כשאנחנו מגישים
כשמגישים דרך Tax Rights, מכם נבקש בדרך כלל רק תעודת זהות עם ספח, רישיון נהיגה או דרכון, וצילום צ׳ק או אישור ניהול חשבון. את טופסי 106 מכל השנים ואת רוב האישורים האחרים אנחנו אוספים בעצמנו, אחרי שתחתמו מהטלפון על ייפוי כוח לרו״ח אדגר אגייב. אם מסמך מסוים נמצא רק אצלכם, למשל קבלה ישנה על תרומה, נגיד לכם בדיוק מה לשלוח. את כל התהליך אפשר לעשות בלי להגיע למשרד, ואת המסמכים שמסרתם אנחנו מוחקים כשהעבודה על התיק מסתיימת.
איך זה עובד מהבדיקה ועד שהכסף נכנס תמצאו בדף החזר מס לשכירים. ואם אתם עוד משווים בין כמה אפשרויות, כתבנו מה לבדוק אצל חברות החזרי מס לפני שחותמים.
שאלות נפוצות על מסמכים להחזר מס
מה צריך להביא להחזר מס?
טופס 106 מכל מעסיק ומכל קרן פנסיה לכל שנה שבודקים, אישורים על הכנסות והקלות שלא עברו דרך התלוש, וצילום צ׳ק או אישור אחר על חשבון הבנק. זוג נשוי מצרף את ההכנסות של שני בני הזוג. כשמגישים דרכנו, מכם נבקש בדרך כלל רק תעודת זהות עם ספח, רישיון נהיגה או דרכון ואישור על החשבון, ואת השאר נאסוף בעצמנו.
איבדתי את טופס 106. אפשר לקבל החזר מס בלעדיו?
את הטופס אפשר להשיג שוב. באזור האישי באתר רשות המסים אפשר להוריד את טופסי 106 מכל המעסיקים מ־6 השנים האחרונות, ואפשר גם לבקש עותק מהמעסיק, שחייב לתת את הטופס גם אם פשט את הרגל.
מתי המעסיק צריך לתת טופס 106?
עד 31 במרץ של כל שנה, על השנה הקודמת. מי שסיים לעבוד מקבל את הטופס ביום סיום ההעסקה.
אילו קבלות מזכות בהחזר מס?
קבלות על תרומות לעמותה עם אישור לפי סעיף 46, שמזכות בזיכוי של 35%, ואישורים על תשלומים שהפקדתם בעצמכם לקופת גמל או לביטוח חיים. מאז 2024 תרומה שהעמותה דיווחה עליה למערכת הדיגיטלית מופיעה באזור האישי גם בלי קבלה. קבלה על הוצאה שאין עליה הקלה בחוק לא תשנה את החישוב.
צריך מסמכים של בן או בת הזוג?
כן. לבקשה מצרפים אישורים על כל ההכנסות של שני בני הזוג, ובבקשה המקוונת בוחרים אחד מהם כבן הזוג הרשום ומצרפים הצהרה על כך. בני זוג שחיים בנפרד יכולים להגיש כל אחד לחוד, עם תצהיר ואישורים.
למה צריך צילום צ׳ק?
כדי לאמת את פרטי חשבון הבנק, שאליו רשות המסים תעביר את ההחזר אם יאושר. במקום צ׳ק אפשר לצרף אסמכתא אחרת מהבנק, למשל אישור ניהול חשבון.
בדיקת זכאות חינם
אין לכם זמן לרדוף אחרי טפסים ואישורים מ־6 שנים? השאירו פרטים, ונבדוק לעומק ובחינם אם יש על מה להגיש, ואת רוב המסמכים נאסוף בעצמנו. כשאין החזר, גם אין תשלום.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.