נקודות זיכוי ילדים 2026: כמה מקבלים האם והאב בכל גיל
ב־2026 כל נקודת זיכוי מורידה 242 ₪ ממס ההכנסה החודשי, 2,904 ₪ בשנה. על ילד בשנת לידתו מקבלים האם והאב 2.5 נקודות כל אחד, בשנים שבהן מלאו לו שנה ושנתיים 4.5 נקודות, ובשנים שבהן מלאו לו 6 עד 17 האם מקבלת 2 נקודות והאב נקודה אחת. נקודות שהגיעו לכם ולא נכנסו לתלוש אפשר לבקש בהחזר מס על 6 השנים האחרונות, החל מ־2020.
עדכון אחרון:
איך נקודת זיכוי על ילד הופכת לכסף
נקודת זיכוי מקוזזת ישירות מהמס שחושב לכם. ב־2026 כל נקודה שווה 242 ₪ בחודש ו־2,904 ₪ בשנה, ולפי פקודת מס הכנסה זה השווי שלה בכל אחת מהשנים 2024 עד 2027. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, אישה מקבלת עוד חצי נקודה, ועל כל ילד מצטרפות נקודות לפי הגיל שלו באותה שנה.
כמה מזה יגיע אליכם בפועל, תלוי בשני דברים. הנקודות של ההורים על הילדים מקוזזות מהמס על הכנסה מיגיעה אישית, כלומר על משכורת או על הכנסה מעסק. ונקודה מורידה את המס לכל היותר עד אפס: מי שהמס החודשי שלו קטן משווי הנקודות שלו לא מקבל את ההפרש. לכן הורים לכמה ילדים קטנים עם הכנסה צנועה מנצלים לפעמים רק חלק מהנקודות שמגיעות להם, ובשנה כזו יש משמעות לשאלה אצל מי מההורים לרשום הטבה שאפשר לבחור לגביה, כמו 2 הנקודות על ילד עם מוגבלות.
טבלת נקודות זיכוי לילדים לפי גיל ב־2026
הגיל נספר לפי שנת המס. קובע הגיל שהילד מגיע אליו במהלך השנה, בלי קשר לחודש שבו נולד: ילד שנולד בדצמבר 2023 נחשב בכל 2026 לילד בשנה שבה מלאו לו 3, כבר מינואר.
| השנה בחיי הילד | לאם | לאב |
|---|---|---|
| שנת הלידה | 2.5 נקודות (7,260 ₪ בשנה) | 2.5 נקודות (7,260 ₪ בשנה) |
| השנה שבה מלאה לו שנה | 4.5 נקודות (13,068 ₪) | 4.5 נקודות (13,068 ₪) |
| השנה שבה מלאו לו שנתיים | 4.5 נקודות (13,068 ₪) | 4.5 נקודות (13,068 ₪) |
| השנה שבה מלאו לו 3 | 3.5 נקודות (10,164 ₪) | 3.5 נקודות (10,164 ₪) |
| השנים שבהן מלאו לו 4 ו־5 | 2.5 נקודות (7,260 ₪) | 2.5 נקודות (7,260 ₪) |
| השנים שבהן מלאו לו 6 עד 17 | 2 נקודות (5,808 ₪) | נקודה אחת (2,904 ₪) |
| השנה שבה מלאו לו 18 | חצי נקודה (1,452 ₪) | אין |
הסכומים בסוגריים הם השווי השנתי ב־2026, והם מגיעים אליכם כשיש מספיק מס לקזז אותם. הנקודות שבטבלה מתווספות ל־2.25 נקודות התושב ולחצי הנקודה של אישה. בזוג של שני הורים מאותו מין, את הנקודות של עמודת האם מקבל ההורה שמקבל את קצבת הילדים, וההורה השני מקבל את הנקודות של עמודת האב.
לדוגמה, נניח שב־2026 יש לזוג שני ילדים: נועה, שמלאו לה שנתיים, ואיתי, שמלאו לו 8. לאם מגיעות 2.25 נקודות תושבת, חצי נקודה כאישה, 4.5 נקודות על נועה ו־2 על איתי, ביחד 9.25 נקודות, שהן 2,238.50 ₪ בחודש. לאב מגיעות 2.25 נקודות, 4.5 על נועה ונקודה אחת על איתי, ביחד 7.75 נקודות, שהן 1,875.50 ₪ בחודש. אם איתי לא מופיע בטופס 101 של האב, חסרים לו בתלוש 242 ₪ בכל חודש, בתנאי שהוא משלם מספיק מס כדי לנצל אותם.
מה השתנה בנקודות הזיכוי לאבות מאז 2022
עד סוף 2021 אב קיבל נקודות רק על ילדים קטנים: 1.5 נקודות בשנת הלידה ו־2.5 נקודות בכל שנה עד השנה שבה מלאו לילד 5. על ילד בן 6 ומעלה לא הגיע לו דבר, והאם קיבלה על ילד כזה נקודה אחת.
ב־2022 וב־2023 חלה הוראת שעה. האב קיבל נקודה על כל ילד בגילים 6 עד 12, והאם קיבלה על אותם ילדים נקודה נוספת, ביחד 2. מינואר 2024 ההטבה נעשתה קבועה והתרחבה עד גיל 17, ומאז אב מקבל נקודה ואם 2 נקודות על כל ילד בשנים שבהן מלאו לו 6 עד 17.
באותה שנה השתנו גם הנקודות על הילדים הקטנים. חוק הסיוע להורים לילדים עד גיל שלוש פורסם במרץ 2024 וחל כבר על שנת המס 2024. הוא הוסיף לכל אחד מההורים נקודה בשנת הלידה, 2 נקודות בכל אחת מהשנים שבהן מלאו לילד שנה ושנתיים, ונקודה בשנה שבה מלאו לו 3. עד 2023 היו בשורות האלה 1.5 נקודות בשנת הלידה ו־2.5 בכל שנה שאחריה, ומכאן המספרים 2.5, 4.5 ו־3.5 שבטבלה.
בהחזר מס כל שנה נבדקת לפי החוק שחל בה. בשנים הפתוחות היום, מ־2020 והלאה, אב שלא רשם בטופס 101 ילדים מעל גיל 5 עלול לגלות שב־2022 וב־2023 חסרה לו נקודה על כל ילד בגילים 6 עד 12, ומ־2024 נקודה על כל ילד עד גיל 17.
אתם אבות לילדים מעל גיל 5 ולא רשמתם אותם בטופס 101? אנחנו ממליצים מאוד לבדוק לעומק אם מגיע לכם החזר על השנים הפתוחות. מ־2022 מגיעה לאב נקודה על כל ילד בגילים 6 עד 12, ומ־2024 עד גיל 17, והמעסיק נותן אותה רק לפי הטופס.
מי מקבל את הנקודות כשההורים לא גרים יחד
בזוג נשוי, ובזוג שחי יחד, כל הורה מקבל את העמודה שלו בטבלה, כנגד ההכנסה שלו. אחרי גירושים או פרידה החלוקה נקבעת לפי השאלה אצל מי הילדים גרים. ההורה שהילדים אצלו מקבל את העמודה של האם, גם כשמדובר באב, ועוד נקודה אחת, וההורה השני מקבל את העמודה של האב. כשההורה השני נפטר או לא רשום במרשם האוכלוסין, ההורה שנשאר מקבל את שתי העמודות ועוד נקודה. את הפרטים, כולל מזונות ונישואים חדשים, ריכזנו במדריך על נקודות זיכוי הורה יחיד.
ילד עם מוגבלות: עוד 2 נקודות
על ילד עם מוגבלות שמוכרת לפי הכללים, למשל ילד שמקבל גמלת ילד נכה מביטוח לאומי, מגיעות להורים 2 נקודות זיכוי נוספות בשנה מעבר לטבלה, 5,808 ₪ בשנה ב־2026. הורים שחיים יחד מקבלים אותן פעם אחת, על ההכנסה של אחד מהם לפי בחירתם, ולכן הגיוני לרשום אותן אצל מי שמשלם יותר מס. הורים שחיים בנפרד מקבלים 2 נקודות כל אחד, כשהילד מתחת לגיל 18 ומקבל גמלת ילד נכה. מי שלא ביקש את הנקודות האלה בשנים הקודמות יכול לקרוא על החזר מס ילד נכה ולבדוק מה עוד אפשר לקבל.
למה נקודות של ילדים לא מגיעות לתלוש
המעסיק יודע על הילדים שלכם רק ממה שכתבתם בטופס 101, שממלאים בתחילת העבודה ובתחילת כל שנת מס, ולפיו הוא נותן את הנקודות. תינוק שנולד באמצע השנה ולא נוסף לטופס, ילד שנשכח כשמילאתם טופס במקום עבודה חדש, הורים שנפרדו ולא עדכנו את המצב המשפחתי, ואב שלא ידע שמ־2022 מגיעות לו נקודות גם על ילדים גדולים: בכל אחד מהמצבים האלה התלוש מראה פחות ממה שהחוק נותן. איך הנקודות נכנסות לתלוש מלכתחילה, מוסבר במדריך על טופס 101.
מצב אחר נוצר בשנה עם הכנסה נמוכה, למשל בשנת לידה עם חופשת לידה ארוכה. הנקודות קיימות, אבל אין מספיק מס שאפשר לקזז מולן. לאם יש כאן אפשרות לבחור: נקודה אחת מתוך הנקודות של שנת הלידה אפשר להעביר לשנה שאחריה. על המצב הזה כתבנו בהרחבה במדריך החזר מס אחרי לידה.
נקודה שהגיעה לכם בשנה ששילמתם בה מס, ולא נכנסה לתלוש, אפשר לבקש בהחזר מס על 6 השנים האחרונות, עם הצמדה וריבית. שנת 2020 נסגרת ב־31 בדצמבר 2026, ואחרי התאריך הזה כבר אי אפשר לבקש אותה. מה עוד מזכה בנקודות, מתואר אקדמי ועד שחרור מצה״ל, תמצאו במדריך הכללי על נקודות זיכוי.
שאלות נפוצות על נקודות זיכוי ילדים
כמה נקודות זיכוי מקבלים על ילד ב־2026?
זה תלוי בגיל הילד ובהורה. בשנת הלידה כל הורה מקבל 2.5 נקודות, בשנים שבהן מלאו לילד שנה ושנתיים 4.5 נקודות, בשנה שבה מלאו לו 3 נקודות 3.5, ובשנים שבהן מלאו לו 4 ו־5 נקודות 2.5. בשנים שבהן מלאו לו 6 עד 17 האם מקבלת 2 נקודות והאב נקודה אחת, ובשנה שבה מלאו לו 18 האם מקבלת חצי נקודה.
כמה שווה נקודת זיכוי על ילד ב־2026?
242 ₪ בחודש ו־2,904 ₪ בשנה, כמו כל נקודת זיכוי. זה השווי בכל אחת מהשנים 2024 עד 2027. הסכום מקטין את המס ששילמתם, ולכן הוא מגיע אליכם רק עד גובה המס הזה.
גבר מקבל נקודות זיכוי על ילדים?
כן. על ילדים עד גיל 5 אב מקבל את אותן נקודות כמו האם, ומ־2024 הוא מקבל גם נקודה אחת על כל ילד בשנים שבהן מלאו לו 6 עד 17. ב־2022 וב־2023 הנקודה הזו ניתנה על ילדים בגילים 6 עד 12. כדי שהנקודות ייכנסו לתלוש, הילדים צריכים להופיע בטופס 101 שלו.
מה זה דחיית נקודות זיכוי בגין ילדים?
יולדת יכולה לבחור שנקודה אחת מתוך הנקודות שלה בשנת הלידה תיחשב בשנה שאחריה. זה משתלם כשבשנת הלידה ההכנסה הייתה נמוכה ולא היה מספיק מס לנצל את כל הנקודות. במקרה כזה בשנה שאחרי הלידה היא מקבלת על הילד 5.5 נקודות במקום 4.5.
אפשר לקבל החזר על נקודות זיכוי ילדים מהשנים הקודמות?
כן, על 6 השנים האחרונות, מ־2020, בתנאי ששילמתם באותן שנים מס שהנקודות יכלו להקטין. ההחזר מגיע עם הצמדה וריבית. את 2020 אפשר לבקש רק עד 31 בדצמבר 2026.
בדיקת זכאות חינם
נולד לכם ילד או שהחלפתם מקום עבודה בשנים האחרונות? כדאי לבדוק אצל שני ההורים אם כל הנקודות על הילדים נכנסו לתלוש, לפני ששנת 2020 נסגרת. השאירו פרטים, ונעשה את זה בחינם, ומשלמים רק מתוך החזר שהתקבל.
נחזור אליכם בימים א׳ עד ה׳ בין 9:00 ל־17:00. אפשר גם להתקשר או לכתוב לנו.